Szkolenia archiwum

--SZKOLENIE--
PODZIELONA PŁATNOŚĆ, ZMIANY W VAT I CIT 2017/2018 W BRANŻY WOD- KAN i USŁUG KOMUNALNYCH – ASPEKTY PRAKTCZNE DLA SPÓŁEK WODNYCH, KANALIZACYJNYCH I USŁUG KOMUNALNYCH
ZAKOPANE
Nosalowy Dwór Resort & SPA
Ul. Balzera 21d
09-11.08.2017
Polski ustawodawca od 1 stycznia 2017 r. wprowadził istotny pakiet zmian dotyczących rozliczania VAT i CIT, którego podstawowym założeniem jest uszczelnienie poboru tych podatków i maksymalizacja wysokości ich wpływu. W wyniku przedmiotowej nowelizacji przepisów doszło do rewolucyjnych zmian w rozliczaniu VAT usług budowlanych oraz budowlano-montażowych. W ramach zmian wprowadzono sankcje podatkowe i zmodyfikowano warunki i zasady ubiegania się o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym.
Cel szkolenia Celem niniejszego szkolenia jest praktyczne omówienie zmian, które dotyczą rozliczania VAT i CIT, w tym także mechanizmu podzielonej płatności VAT, jak również aktualnych problemów dotyczących rozpoznawania obowiązku podatkowego w branży wodociągowo-kanalizacyjnej i usług komunalnych, zasady stosowania prawidłowej stawki VAT w przypadku obrotu nieruchomościami, problematyka cen transferowych oraz inne problemy dotyczące rozliczania VAT i CIT w branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych. Program szkolenia uwzględnia także specyfikę przejścia z innych form prowadzenia tej działalności (np. zakładów budżetowych) na spółki prawa handlowego w zakresie skutków podatkowych i rozliczeń podatkowych towarzyszących okresowi przekształceń.
Szkolenie jest dedykowane wyłącznie tej grupie docelowej i odnosi się do kwestii praktycznych tej specyfiki działalności.
Adresaci szkolenia:
Szkolenie skierowane jest do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się rozliczeniem podatków w branży wodno-kanalizacyjnej i pozostałych usług komunalnych.

Program szkolenia:
DZIEŃ PIERWSZY: przyjazd, rejestracja uczestników, uroczysta kolacja

DZIEŃ DRUGI szkolenie 10.08.2017 start godz. 9:00
1. PODZIELONA PŁATNOŚĆ
1. Podzielona płatność – nowela VAT 2018 w Polsce
1. dobrowolna czy obowiązkowa?
2. jak się przygotować?
3. co tak naprawdę się zmieni w firmie?
4. co podatnik może zyskać dzięki split payment?
2. Rachunek VAT
1. jak otworzyć rachunek VAT?
2. co to jest „dedykowany komunikat przelewu"?
3. czy każdy bank komercyjny będzie obsługiwał rachunek VAT?
4. jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment?
5. w jaki sposób kontrahent opłacać będzie faktury?
6. do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT?
7. czy można skorzystać ze środków zgromadzonych na rachunku VAT?
8. egzekucja z rachunku VAT
3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment
1. co się stanie jeśli kontrahent źle opłaci fakturę?
2. co się stanie jeśli kontrahent w ogóle nie zapłaci za fakturę?
3. czy podatnicy VAT zwolnieni także stosować będą split payment?
4. czy osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej także obejmie podzielona płatność?
4. Formy płatności transkacji handlowych a split payment
1. przelew bankowy
2. płatność kartą
3. rozliczenie gotówkowe
4. barter
5. kompensata
6. płatność w ratach
7. odroczona płatność
5. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu split payment
1. prawo do odliczenia VAT
2. VAT-7
3. termin zwrotu VAT
4. zasilanie i obciążanie rachunku VAT
5. kontrola bieżąca organu podatkowego
6. audyt planowany organu podatkowego
7. split payment a odwrotne obciążenie
8. split payment a transakcje międzynarodowe
2. VAT
i. Praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego w branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych:
i. zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków,
ii. opodatkowanie dostawy wody oraz oczyszczania ścieków,
iii. opodatkowanie najmu oraz dzierżawy,
iv. usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego,
v. data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego.
ii. Dokumentowanie czynności opodatkowanych VAT w przypadku branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych:
i. ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur VAT;
ii. możliwość wystawienia faktury przed sprzedażą,
iii. wystawianie faktur VAT w przypadku braku odczytu licznika.
iii. Refakturowanie:
i. wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług,
ii. prawidłowy termin wystawienia tzw. refaktury,
iii. refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości.
iv. Zmiany w VAT od 2017 r.
i. rodzaje usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem,
ii. usługi budowlano-montażowe a odwrotne obciążenie,
iii. usługi instalacyjne opodatkowane według reguł odwrotnego obciążenia, pojęcie „podwykonawcy"
iv. konsekwencje błędnego rozliczenia dostaw towarów i świadczenia usług, które powinny zostać objęte odwrotnym obciążeniem.;
v. Zmiany w przepisach odnośnie odwrotnego obciążenia w zakresie dostaw towarów
vi. Zmiany od 1 stycznia 2017 r. w zakresie opodatkowania importu usług, WNT oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca;
vii. Sankcje w podatku VAT od 1 stycznia 2017 r.
viii. Zwrot podatku VAT po nowelizacji przepisów
ix. Nowe uprawnienia organów podatkowych w zakresie wykreślania podatników z rejestru czynnych podatników VAT
x. Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2017 r.

DZIEŃ TRZECI szkolenia 11.08.2017 start godz. 9:00
CIT I PIT od 2017 r.
i. Zmiany w CIT 2016 r. i zmiany w CIT 2017 r. dla branży wod-kan i usług komunalnych;
ii. nowe zasady korygowania przychodów i kosztów podatkowych,
iii. usunięcie regulacji dotyczącej zmniejszania kosztów podatkowych w związku z nieuregulowaniem należności w terminie,
iv. nieściągalne wierzytelności w CIT – zmiany po wejściu w życie nowej ustawy prawo restrukturyzacyjne,
v. 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność,
vi. Zasady rozpoznawania przychodów w branży wod-kan i usług komunalnych:
i. przychody z tytułu świadczenia usług charakterystycznych dla branży wod-kan i usług komunalnych:
ii. przychody z tytułu świadczenia usług dostarczania i uzdatniania wody,
iii. przychody z tytułu świadczenia usług odprowadzania i oczyszczania ścieków,
iv. przychody z tytułu świadczenia usług zbierania, wywozu i unieszkodliwiania odpadów,
v. przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (odsetki, zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odszkodowania, kary umowne) – moment powstania przychodu,
vii. przychody z tytułu nielegalnego poboru mediów,
viii. zaliczki, przedpłaty (w tym na prognozowane zużycie) a przychody podatkowe,
ix. rozliczanie kaucji gwarancyjnych,
x. przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych:
xi. – zasady dotyczące ustalania wysokości przychodu,
xii. – przychody z tytułu bezumownego korzystania z gruntów,
xiii. – nieodpłatne otrzymanie i używanie infrastruktury wodociągowo – kanalizacyjnej (sieci, przyłącza) oraz infrastruktury energetycznej,
xiv. – rozbudowa sieci przez dewelopera,
xv. – nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu.
i. Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami w branży wod-kan i usług komunalnych:
i. rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych),
ii. refakturowanie a moment rozpoznania kosztu (w tym refakturowanie mediów),
iii. dokumentowanie poniesionych wydatków w tym usług niematerialnych,
iv. korygowanie kosztów.
ii. Szczególne rodzaje kosztów uzyskania przychodów na branży wod-kan i usług komunalnych:
i. możliwość kwalifikacji kosztów o charakterze bezpośrednim do kosztów pośrednich,
ii. koszty wykonania zastępczego, opłaty za zajęcie pasa drogowego, koszty związane z wycinką drzew, budową lub remontem infrastruktury wodociągowo-kanalizacyjnej i komunalnej oraz energetycznej, koszty prac odtworzeniowych,
iii. zużycie wody i energii na potrzeby własnej działalności,
iii. użyczenie przyłączy, utrzymanie sieci kanalizacji deszczowej oraz energetycznej,
iv. kary umowne, odszkodowania, jako koszty uzyskania przychodów,
v. wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów (odpisy aktualizujące, wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane, jako nieściągalne, sprzedaż wierzytelności).
vi. Amortyzacja środków trwałych oraz WNiP w branży wod-kan i usług komunalnych:
i. zasady ustalania wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji,
ii. remont a ulepszenie oraz odłączenie i przyłączenie części składowych i peryferyjnych,
iii. straty w środkach trwałych i likwidacja środków trwałych, rozliczenia dotacji i rabatów, inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.
vii. płatności bezgotówkowe w CIT od 1 stycznia 2017 r. a koszty podatkowe,
viii. Ceny transferowe w branży wod-kan i usług komunalnych
4. Kontrakty menadżerskie – rozliczenie podatkowe
Szkolenie prowadzi:
Dr Ewelina Skwierczyńska
Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor Wiedzy, Krajowa
Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group, AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.
Koszt szkolenia:
1650 zł netto/brutto – cena zawiera: materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, serwis kawowy w trakcie szkoleń, 2x nocleg w pokoju dwuosobowym, 2xśniadanie, 2x obiad, 2x kolacja
238 zł netto/brutto – dopłata do pokoju jednoosobowego
Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 33 487 69 05 lub drogą mailową na adres zgloszenia@dkszkolenia.pl bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl oraz dokonanie przelewu na podstawie wystawionej przez organizatora faktury pro-forma.
ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 05.07.2017