Polityka rachunkowości to bardzo ważny dokument w jednostkach sektora publicznego, przy sporządzaniu którego należy uwzględnić przepisy szczególne ustawy o finansach publicznych wraz z rozporządzeniami wykonawczymi.

Odpowiadając na potrzeby rynku uruchamiamy nowy obszar naszej działalności:

Opracowanie polityki rachunkowości w oparciu o indywidualne oczekiwania i potrzeby Klienta. Cena usługi będzie ustalana indywidualnie.

Cena minimalna 2 000 zł.

Obowiązek stworzenia polityki rachunkowości, jak i obowiązek późniejszych aktualizacji takiego dokumentu spoczywa na kierowniku jednostki.

Odwiedziło już nas: 0129871

Strona główna » Szkolenia » Szkolenia archiwum

Szkolenia archiwum

ZAKŁADY BUDŻETOWE -Podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek od towarów i usług 2018/2019 zamknięcie roku i sporządzenie sprawozdań finansowych i sprawozdania budżetowego Rb30-S
2018-09-26

--SZKOLENIE--

Podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek od towarów i usług 2018/2019 dla samorządowych zakładów budżetowych

Przygotowanie  Samorządowych Zakładów Budżetowych do zamknięcia roku i sporządzenia sprawozdań finansowych i sprawozdania budżetowego Rb30-S

ZAKOPANE

26-28.09.2018

Hotel Czarny Potok

Ul. Tetmajera 20

 

Dbamy o to aby szkolenia otwarte były dopasowane do oczekiwań oraz stylu pracy uczestników. Indywidualizacja szkolenia - dzięki udziałowi w takim szkoleniu uczestnicy osiągają oczekiwany przez pracodawcę poziom kompetencji i umiejętności.

Zajęcia są prowadzone metodą warsztatową opartą na aktywizacji uczestników szkolenia poprzez pracę w małych grupach, dyskusje na forum grupy oraz ćwiczenia, studia przypadków,  pracę indywidualną, symulacje i mini- wykłady z omówieniem przykładów. Przedmiotem zajęć są realne trudności uwzględniające specyfikę danej branży oraz potrzeby i możliwości osób biorących udział w warsztatach. Uczestnicy uczą się poprzez doświadczenie ćwiczą różne sytuacje, mają możliwość konsultacji indywidualnych. Nauka poprzez kreatywność, elastyczność i osobiste doświadczenia jest najskuteczniejszą formą zdobywania nowych umiejętności.

Cel szkolenia
Celem niniejszego szkolenia jest praktyczne omówienie problematycznych zagadnień i ważnych zmian, które dotyczą rozliczania CIT i VAT w samorządowych zakładach budżetowych.

W programie szkolenia przewidziano szczegółowe omówienie niżej wskazanych zagadnień.

Szkolenie jest dedykowane wyłącznie grupie docelowej i odnosi się do kwestii praktycznych specyfiki tej działalności. 

Adresaci szkolenia:

Szkolenie skierowane jest do kierowników, głównych księgowych i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się rozliczeniem podatków w zakładach budżetowych.

 

Dzień Pierwszy 26.09.2018 – Przyjazd, rejestracja uczestników, kolacja

Program szkolenia:

CZĘŚĆ PIERWSZA 27.09.2018 strat 9:00:

ZAKRES SZKOLENIA:

1. CIT

  • co jest przychodem podatkowym
  • moment powstania przychodu podatkowego
  • przychody z działalności gospodarczej
  • faktury korygujące przychody – okres korekty
  • wyłączenia z przychodów podatkowych
  • nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości
  • przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych, 
  • zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
  • przychody zwolnione.

Koszty uzyskania przychodów

  • koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego
  • koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty
  • koszty zaniechanych inwestycji
  • wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
  • korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
  • transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a koszty uzyskania

Rozliczanie  amortyzacji podatkowej

  • przedmiot amortyzacji
  • środki trwale a wartości niematerialne i prawne
  • wyłączenia
  • wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje
  • jednorazowe umorzenie
    • 50.00 euro (pomoc de minimis)
    • zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN
  • zasady dokonywania odpisów umorzeniowych
  • współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych
  • amortyzacja liniowa a degresywna
  • indywidualne stawki amortyzacyjne
  • podstawa odpisów amortyzacyjnych
  • modernizacja a remont
  • przypadki szczególnej
  • zasady amortyzacji wartości niematerialnych

Opodatkowanie stron umowy leasingu

  • podstawowe pojęcia i definicje
  • - normatywny okres amortyzacji a okres umowy
  • - księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia
  • - przedmiot leasingu
  • leasing „operacyjny – odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący
    • przychód finansującego
    • koszt uzyskania korzystającego
  • leasing „finansowy” - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający
    •  zasady rozliczania
  • przeniesienie własności przedmiotu leasingu
  • czynsz inicjalny a koszt uzyskania
  • umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa

Zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

  • uproszczona metoda zapłaty zaliczek
  • zaliczki kwartalne.

Nieściągalne wierzytelności w CIT

  • Przychody z tytułu nielegalnego poboru mediów,
    • Zaliczki, przedpłaty (w tym na prognozowane zużycie) a przychody podatkowe,
    • Wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów
      • odpisy aktualizujące,
      • wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane jako nieściągalne,
      • sprzedaż wierzytelności
      • Kary umowne oraz odszkodowania. Rozwiązanie umowy najmu przed terminem.

2. VAT

  • prewspółczynnik i WSS w bieżących rozliczeniach VAT
  • prewspółczynnik i WSS w korektach wieloletnich
  • podzielona płatność – podsumowanie pierwszych problemów praktycznych
  • VAT na 2019 r.

3. Pytania i odpowiedzi Uczestników.

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group, AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

 

 

CZĘŚĆ DRUGA 28.09.2018 strat 9:00:

Sprawozdanie finansowe samorządowych zakładów budżetowych

  1. Zmiany w regulacjach prawnych -Podsumowanie zmian obowiązujących od 2018 roku.

a)       Charakterystyka nowego rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 roku w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej - nowości w nowym planie kont.

b)       Najważniejsze modele ewidencyjne obowiązujące w roku 2018 – wzory księgowań na przykładach liczbowych - charakterystyka zasad funkcjonowania kont jednostki (konta 011 – 870)

c)       Szczegółowa charakterystyka zmian w załączniku nr 3 nowego Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów, w tym:
a) zmiany w opisie kont zespołu,
b) zmiany w opisie kont kosztów i przychodów,
c) zmiany w opisie kont zespołu  zmiany w opisie kont pozabilansowych.

d)        Zakres zmian w sprawozdaniu finansowym:
a) zmiany w bilansie z wykonania budżetu,
b) zmiany w bilansie jednostki i samorządowego zakładu budżetowego,
c) zmiany w rachunku zysków i strat jednostki i samorządowego zakładu budżetowego,
d) zmiany w zestawieniu zmian funduszu jednostki i samorządowego zakładu budżetowego
e) informacja dodatkowa - nowy element sprawozdania finansowego.

  1. Dostosowanie polityki rachunkowości i ksiąg rachunkowych 

a)       przegląd i aktualizacja polityki rachunkowości

b)       czy księgi rachunkowe spełniają definicję ksiąg podatkowych

c)       rola spójności danych w księgach rachunkowych

d)       czynności kontrolne przed zamknięciem ksiąg rachunkowych

  1. Zagadnienia szczegółowe
  1. Charakterystyka sprawozdania finansowego SZB
  2. wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu  z uwzględnieniem
  3. KSR 11 - środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
  4. współmierność przychodów i kosztów - charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów;
  5. charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena;
  6. podstawowe kategorii wynikowe
  7. charakterystyka źródeł finansowania – środki własne, dotacje
  8. co można wyczytać z bilansu – fundusz zakładu budżetowego
  9. Rachunek zysków i strat a sprawozdanie budżetowe RB30-S
  10. Wycena należności – odpisy aktualizujące
  11. Obowiązek dzielenia odsetek na:
    a. Odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych - 9,5% rocznie.
    b. Odsetki ustawowe za opóźnienie w obrocie konsumenckim – 7% rocznie
    c. Odsetki ustawowe(odsetki kapitałowe) – 5%.
  12.  Należność i zobowiązanie – kwota rekompensaty – 40 euro – w oderwaniu od roszczenia głównego – dyscyplina finansów publicznych???
  13. . Należność i zobowiązanie – kwota rekompensaty – 40 euro – w oderwaniu od roszczenia głównego – dyscyplina finansów publicznych???
      • przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej
      • pozostałe przychody i koszty operacyjne – definicja, charakterystyka;
      • przychody i koszty finansowe-– definicja, charakterystyka;
      • powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat.
      • Amortyzacja – wpływ stosowanej amortyzacji na wynik finansowy
      • Płynność finansowa SZB
  1. Procedura zamknięcia roku obrotowego – obowiązki kierownika jednostki
  2. Zadanie
  3. Pytania Uczestników

Jolanta Skuza

Wieloletnia główna księgowa jednostki sektora finansów publicznych (obecnie główny księgowy samorządowego zakładu budżetowego), autorka publikacji z zakresu rachunkowości samorządowych zakładów budżetowych.

KOSZT SZKOLENIA:

1300 zł netto – cena zawiera:2 x nocleg w pokoju dwuosobowym, 2x śniadanie, 2xlunch 2xkolacja, materiały szkoleniowe, poczęstunek kawowy, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu

146 zł netto – dopłata do pokoju jednoosobowego

800 zł netto – koszt szkolenia bez noclegu (cena zawiera: materiały szkoleniowe, poczęstunek kawowy, 2xlunch, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu)

10% zniżki dla drugiej oraz kolejnej osoby zgłoszonej z jednego zakładu.

Warunkiem uczestnictwa w  Szkoleniu  jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl.

Na podstawie przesłanego zgłoszenia zostanie wystawiona faktura proforma, którą należy uregulować przed planowanym szkoleniem.

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 31.07.2018