--SZKOLENIE--

Podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek od towarów i usług 2018/2019 dla samorządowych zakładów budżetowych

Przygotowanie  Samorządowych Zakładów Budżetowych do zamknięcia roku i sporządzenia sprawozdań finansowych i sprawozdania budżetowego Rb30-S

ZAKOPANE

26-28.09.2018

Hotel Czarny Potok

Ul. Tetmajera 20

Dbamy o to aby szkolenia otwarte były dopasowane do oczekiwań oraz stylu pracy uczestników. Indywidualizacja szkolenia - dzięki udziałowi w takim szkoleniu uczestnicy osiągają oczekiwany przez pracodawcę poziom kompetencji i umiejętności.

Zajęcia są prowadzone metodą warsztatową opartą na aktywizacji uczestników szkolenia poprzez pracę w małych grupach, dyskusje na forum grupy oraz ćwiczenia, studia przypadków,  pracę indywidualną, symulacje i mini- wykłady z omówieniem przykładów. Przedmiotem zajęć są realne trudności uwzględniające specyfikę danej branży oraz potrzeby i możliwości osób biorących udział w warsztatach. Uczestnicy uczą się poprzez doświadczenie ćwiczą różne sytuacje, mają możliwość konsultacji indywidualnych. Nauka poprzez kreatywność, elastyczność i osobiste doświadczenia jest najskuteczniejszą formą zdobywania nowych umiejętności.

Cel szkolenia
Celem niniejszego szkolenia jest praktyczne omówienie problematycznych zagadnień i ważnych zmian, które dotyczą rozliczania CIT i VAT w samorządowych zakładach budżetowych.

W programie szkolenia przewidziano szczegółowe omówienie niżej wskazanych zagadnień.

Szkolenie jest dedykowane wyłącznie grupie docelowej i odnosi się do kwestii praktycznych specyfiki tej działalności. 

Adresaci szkolenia:

Szkolenie skierowane jest do kierowników, głównych księgowych i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się rozliczeniem podatków w zakładach budżetowych.

Dzień Pierwszy 26.09.2018 – Przyjazd, rejestracja uczestników, kolacja

Program szkolenia:

CZĘŚĆ PIERWSZA 27.09.2018 strat 9:00:

ZAKRES SZKOLENIA:

1. CIT

• co jest przychodem podatkowym
• moment powstania przychodu podatkowego
• przychody z działalności gospodarczej
• faktury korygujące przychody – okres korekty
• wyłączenia z przychodów podatkowych
• nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości
• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych, 
• zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
• przychody zwolnione.

Koszty uzyskania przychodów

• koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego
• koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty
• koszty zaniechanych inwestycji
• wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
• korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
• transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a koszty uzyskania

Rozliczanie  amortyzacji podatkowej

• przedmiot amortyzacji
• środki trwale a wartości niematerialne i prawne
• wyłączenia
• wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje
• jednorazowe umorzenie
  • 50.00 euro (pomoc de minimis)
  • zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN
• zasady dokonywania odpisów umorzeniowych
• współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych
• amortyzacja liniowa a degresywna
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• podstawa odpisów amortyzacyjnych
• modernizacja a remont
• przypadki szczególnej
• zasady amortyzacji wartości niematerialnych

Opodatkowanie stron umowy leasingu

• podstawowe pojęcia i definicje
• - normatywny okres amortyzacji a okres umowy
• - księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia
• - przedmiot leasingu
• leasing „operacyjny – odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący
  • przychód finansującego
  • koszt uzyskania korzystającego
• leasing „finansowy” - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający
  •  zasady rozliczania
• przeniesienie własności przedmiotu leasingu
• czynsz inicjalny a koszt uzyskania
• umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa

Zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

• uproszczona metoda zapłaty zaliczek
• zaliczki kwartalne.

Nieściągalne wierzytelności w CIT

• Przychody z tytułu nielegalnego poboru mediów,
  • Zaliczki, przedpłaty (w tym na prognozowane zużycie) a przychody podatkowe,
  • Wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów
    • odpisy aktualizujące,
    • wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane jako nieściągalne,
    • sprzedaż wierzytelności
    • Kary umowne oraz odszkodowania. Rozwiązanie umowy najmu przed terminem.

2. VAT

• prewspółczynnik i WSS w bieżących rozliczeniach VAT
• prewspółczynnik i WSS w korektach wieloletnich
• podzielona płatność – podsumowanie pierwszych problemów praktycznych
• VAT na 2019 r.

3. Pytania i odpowiedzi Uczestników.

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group, AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

CZĘŚĆ DRUGA 28.09.2018 strat 9:00:

Sprawozdanie finansowe samorządowych zakładów budżetowych

1. Zmiany w regulacjach prawnych -Podsumowanie zmian obowiązujących od 2018 roku.

a)       Charakterystyka nowego rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 roku w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej - nowości w nowym planie kont.

b)       Najważniejsze modele ewidencyjne obowiązujące w roku 2018 – wzory księgowań na przykładach liczbowych - charakterystyka zasad funkcjonowania kont jednostki (konta 011 – 870)

c)       Szczegółowa charakterystyka zmian w załączniku nr 3 nowego Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów, w tym:
a) zmiany w opisie kont zespołu,
b) zmiany w opisie kont kosztów i przychodów,
c) zmiany w opisie kont zespołu  zmiany w opisie kont pozabilansowych.

d)        Zakres zmian w sprawozdaniu finansowym:
a) zmiany w bilansie z wykonania budżetu,
b) zmiany w bilansie jednostki i samorządowego zakładu budżetowego,
c) zmiany w rachunku zysków i strat jednostki i samorządowego zakładu budżetowego,
d) zmiany w zestawieniu zmian funduszu jednostki i samorządowego zakładu budżetowego
e) informacja dodatkowa - nowy element sprawozdania finansowego.

2. Dostosowanie polityki rachunkowości i ksiąg rachunkowych 

a)       przegląd i aktualizacja polityki rachunkowości

b)       czy księgi rachunkowe spełniają definicję ksiąg podatkowych

c)       rola spójności danych w księgach rachunkowych

d)       czynności kontrolne przed zamknięciem ksiąg rachunkowych

3. Zagadnienia szczegółowe

1. Charakterystyka sprawozdania finansowego SZB
2. wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu  z uwzględnieniem
3. KSR 11 - środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego
4. współmierność przychodów i kosztów - charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów;
5. charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena;
6. podstawowe kategorii wynikowe
7. charakterystyka źródeł finansowania – środki własne, dotacje
8. co można wyczytać z bilansu – fundusz zakładu budżetowego
9. Rachunek zysków i strat a sprawozdanie budżetowe RB30-S
10. Wycena należności – odpisy aktualizujące
11. Obowiązek dzielenia odsetek na:
    a. Odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych - 9,5% rocznie.
    b. Odsetki ustawowe za opóźnienie w obrocie konsumenckim – 7% rocznie
    c. Odsetki ustawowe(odsetki kapitałowe) – 5%.
12.  Należność i zobowiązanie – kwota rekompensaty – 40 euro – w oderwaniu od roszczenia głównego – dyscyplina finansów publicznych???
13. . Należność i zobowiązanie – kwota rekompensaty – 40 euro – w oderwaniu od roszczenia głównego – dyscyplina finansów publicznych???

• przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej
• pozostałe przychody i koszty operacyjne – definicja, charakterystyka;
• przychody i koszty finansowe-– definicja, charakterystyka;
• powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat.
• Amortyzacja – wpływ stosowanej amortyzacji na wynik finansowy
• Płynność finansowa SZB

8. Procedura zamknięcia roku obrotowego – obowiązki kierownika jednostki
9. Zadanie
10. Pytania Uczestników

Jolanta Skuza

Wieloletnia główna księgowa jednostki sektora finansów publicznych (obecnie główny księgowy samorządowego zakładu budżetowego), autorka publikacji z zakresu rachunkowości samorządowych zakładów budżetowych.

KOSZT SZKOLENIA:

1300 zł netto – cena zawiera:2 x nocleg w pokoju dwuosobowym, 2x śniadanie, 2xlunch 2xkolacja, materiały szkoleniowe, poczęstunek kawowy, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu

146 zł netto – dopłata do pokoju jednoosobowego

800 zł netto – koszt szkolenia bez noclegu (cena zawiera: materiały szkoleniowe, poczęstunek kawowy, 2xlunch, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu)

10% zniżki dla drugiej oraz kolejnej osoby zgłoszonej z jednego zakładu.

Warunkiem uczestnictwa w  Szkoleniu  jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl.

Na podstawie przesłanego zgłoszenia zostanie wystawiona faktura proforma, którą należy uregulować przed planowanym szkoleniem.

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 31.07.2018