Szkolenia archiwum

--SZKOLENIE--

PODATEK VAT w samorządowych zakładach budżetowych

Zamknięcie roku 2019

Zasady gospodarki finansowej Samorządowego Zakładu Budżetowego w oparciu o przepisy prawa obowiązujące w 2019 roku.

ZAKOPANE

18-20.09.2019

Hotel Crocus****

Ul. Chałubińskiego 40

Część I - 19.09.2019

Lata 2019/2020 to kolejny etap wdrażania wielkich zmian w zakresie podatku VAT. Niezależnie od powyższego podatnicy muszą także mierzyć się z nieustannie zmieniającymi się interpretacjami podatkowymi oraz nowym podejściem sądów administracyjnych do wykładni przepisów, które obowiązują od kilku lat. Stojąc w obliczu pełnej e-kontroli VAT warto usystematyzować dotychczasowe zagadnienia prawnopodatkowe.

Celem szkolenia jest zaprezentowanie w sposób kompleksowy najważniejszych kwestii problematycznych w VAT w świetle najnowszego podejścia organów kontrolujących, np.: powstawanie obowiązku podatkowego, wystawianie faktur, korygowanie VAT, rozliczanie transakcji międzynarodowych, prawidłowe korzystanie z prawa do odliczenia, w tym także praktycznych aspektów zachowania należytej staranności.

1. Zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego:

• data sprzedaży o moment powstania obowiązku podatkowego, praktyczne problemy związane z ustaleniem daty sprzedaży,
• usługi ciągłe oraz świadczenia rozliczane okresowo a moment powstania obowiązku podatkowego,
• obowiązek podatkowy w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi lub raportami zatwierdzanymi przez klienta w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych – w oczekiwaniu na wyrok TSUE,
• mechanizm odwrotnego obciążenia – co jak faktura wpłynie z opóźnieniem?
• Vouchery, zasilenie wirtualnego konta bądź konta indywidualnego

2. Fakturowanie oraz korekty VAT:

• faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
• zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego – korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
• zasady korygowania podatku naliczonego – korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus,
• korekta „do zera” a anulowanie faktury,
• zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
• obowiązujące od kwietnia 2019 r. faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania,
• faktury pro formy, noty obciążeniowe oraz inne dokumenty a faktura VAT.

3. Świadczenia nieodpłatne

• pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz status świadczeń częściowo odpłatnych na gruncie VAT,
• nieodpłatna dostawa towarów a nieodpłatne świadczenie usług – różnice w zasadach opodatkowania,
• świadczenia nieodpłatne na rzecz klientów i kontrahentów,
• świadczenia nieodpłatne dla pracowników i współpracowników (programy motywacyjne, świadczenia socjalne, paczki świąteczne),
• świadczenia nieodpłatne pro publico bono a VAT,
• świadczenia nieodpłatne a kasa fiskalna.

4. Prawo do odliczenia VAT:

• prawo do odliczenia VAT od zakupu alkoholu, usług cateringowych i innych wydatków gastronomicznych – przełomowe wyroki w oczekiwaniu na stanowisko TSUE,
• prawo do odliczenia VAT od zakupu usług noclegowych i pakietów konferencyjnych,
• odliczanie VAT od wydatków związanych z pojazdami,
• odliczanie VAT od wydatków związanych ze świadczeniami nieodpłatnymi (dla klientów, kontrahentów, pracowników, współpracowników),
• terminy odliczania VAT, odliczanie VAT w dwóch kolejnych okresach rozliczeniowych,
• korekty podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia zakupu,
• korekty podatku naliczonego związane z otrzymaniem faktury korygującej.

5. Należyta staranność jako warunek konieczny do odliczenia VAT – aspekty praktyczne.
6. Transakcje międzynarodowe w zakładzie budżetowym – ujęcie ram prawnych:

• data sprzedaży i data wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego w obrocie międzynarodowym,
• dokumenty uprawniające do stawki 0% w przypadku WDT i eksportu towarów,
• import i eksport usług – zasady ustalania miejsca świadczenia (opodatkowania),
• pojęcie siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej,
• zasady przeliczania walut obcych na gruncie VAT,
• zasady wykazywania podatku naliczonego przy WNT i imporcie usług,
• zasady korygowania podatku należnego i naliczonego przy WNT i imporcie usług – korekty przed i po upływie 3 miesięcy.

7. JPK_VDEK i centralny rejestr faktur VAT
8. NOWOŚĆ! Obowiązkowa płatność podzielona od września 2019 r. – koniec z odwrotnym obciążeniem w VAT!

Pytania Uczestników.

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

Część II – 20.09.2019

1. Sprawozdawczość finansowa (bilans, rachunek zysków i strat, zmiany w funduszu jednostki) za rok 2019 oraz sprawozdawczość budżetowa za rok 2019 z uwzględnieniem zagadnień obejmujących punkty od 2 do 11
2. Podstawowe zasady gospodarki finansowej Samorządowego Zakładu Budżetowego (SZB)
3. Zasady udzielania, wykorzystania i rozliczenia  dotacji z budżetu JST dla SZB w zależności od jej charakteru
4. Metodologia planowania, ewidencji i sprawozdawczości w SZB
5. Prowadzenie samodzielnej gospodarki finansowej – metoda netto
6. Rozliczenia międzyokresowe bierne i czynne, ich ewidencja księgowa  i ich miejsce w sprawozdaniach
7. Różnicę pomiędzy biernymi rozliczeniami międzyokresowymi kosztów a dostawami niefakturowanymi
8. Współpraca działów  merytorycznych oraz działu finansowo - księgowego w planowaniu i wykonaniu budżetu
9. Kalkulacja dotacji przedmiotowej
10. Funkcja faktycznego stanu środków obrotowych jako podstawa zachowania płynności finansowej SZB
11. Co mówi NIK na temat tworzenia rezerw na zobowiązania  w jednostkach sektora finansów publicznych w kontekście płynności finansowej
12. Podmioty zobligowane do zapłaty odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych
13. Omówienie wybranych zagadnień z przeprowadzonych przez wykładowcę audytów.
14. Pytania i dyskusja

Jolanta Skuza

Wieloletnia główna księgowa jednostki sektora finansów publicznych, autorka publikacji z zakresu rachunkowości samorządowych zakładów budżetowych.

KOSZT SZKOLENIA:

1400 zł netto – cena zawiera: 2x nocleg w 2 osobowym pokoju, wyżywienie (2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja), serwis kawowy podczas szkoleń, autorskie materiały szkoleniowe, konsultacje indywidualne z wykładowcami, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu, udział w wykładach

800 zł netto – koszt szkolenia bez noclegów

dopłata do pokoju jednoosobowego – 209 zł*