SZKOLENIE

29.07.2020

ONLINE

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

 

Podatki 2020 w obliczu COVID-19. Kompleksowe omówienie zmian

Zapraszamy Państwa na szkolenie ,,Podatki 2020 w obliczu COVID-19. Kompleksowe omówienie zmian". Stan epidemii COVID-19 spowodował w Polsce wiele zmian prawnych. W następstwie wejścia w życie licznych rozporządzeń oraz ustaw nowelizujących liczących łącznie ponad 250 stron, wprowadzono nowe instrumenty prawne, z czego część dotyczy aspektów podatkowych.

Jakie szczególne regulacje w tym zakresie przewidział ustawodawca wobec pracodawców, przedsiębiorców i samozatrudnionych? Kto, kiedy i na jakich warunkach może z nich skorzystać? Odpowiedzi na te pytania poznacie Państwo podczas przedmiotowego szkolenia, ale jego formuła obejmuje także przybliżenie zagadnień, które zostały wprowadzone przed okresem epidemii i zaczęły obowiązywać od 2020 r.

Szkolenie adresowane jest do wszystkich przedsiębiorców – mikro, małych, średnich oraz dużych; pracodawców oraz samozatrudnionych; biura rachunkowych i działów księgowości; prawników, doradców podatkowych i miłośników prawa. Kompleksowo o wszystkich nowelizacjach na 2020 r.

Program szkolenia:

Podatek VAT

1. Funkcjonowanie w praktyce rachunków bankowych w ramach tzw. białej listy kont po wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów i zmianach w związku z „tarczą antykryzysową”:

• Zasady solidarnej odpowiedzialności VAT.
• Podmioty zwolnione z VAT podmiotowo i przedmiotowo.
• Cesje i factoring.
• Egzekucja należności.
• Konta wirtualne.
• Odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT.
• Terminy i zakres zawiadomień po zmianach.

2. Split payment jako obowiązek po likwidacji odwrotnego obciążenia – zasady obowiązujące w 2020 i 2021 r.:

• Nowe elementy faktury po zmianach.
• Zasada stosowania zapisu: „mechanizm podzielonej płatności”.
• Zapłata zaliczek i proform a split payment.
• Kompensaty.
• Płatność wielu faktur.
• Załącznik nr 15 a nowa matryca stawek VAT – którą klasyfikację statystyczną stosować w 2020, a którą w 2021 r.?

3. E-paragon i nowa kasa fiskalna – uchwalone zmiany obowiązujące od maja 2019 r. i wdrażane od 2020 r. etapami:

• Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania kas fiskalnych – kiedy dla usług budowlanych, najmu i innych usług.
• Kasa fiskalna – kiedy zwolnienie a kiedy wyłączenie ze zwolnienia?
• E-paragon – zasady wystawiania i wysyłania – w okresie epidemii i po niej.
• Sposoby wysyłki e-paragonu.
• Zmiany w zakresie obowiązków związanych z kasami fiskalnymi: zgłaszanie, serwisowanie, itp.
• Sankcje za brak e-paragonów.
• Zmiany w związku z „tarczą antykryzysową”.

4. Nowa matryca stawek podatku VAT – zmiany od 1 kwietnia oraz od 1 lipca 2020 r.:

• Stawka podstawowa 23% jako zasada.
• Zmiany w zakresie katalogu usług i towarów funkcjonujących z obniżonymi stawkami VAT.
• Stawka 0% na produkty do walki i przeciwdziałania COVID-19 w Polsce i w obrocie międzynarodowym – kiedy i na jakich warunkach?
• Poszczególne rodzaje transakcji a stawka podatku VAT.
• Przepisy przejściowe obowiązujące przy wdrażaniu matrycy.
• Odroczona likwidacja PKWiU 2008.

5. Zmiany w zakresie rozliczania deklaracji i JPK – zmiany od 1 lipca 2020 r.:

• Nowy JPK_V7M i JPK_V7K.
• Zasady dokonywania korekt JPK.
• Grzywna za brak skorygowania JPK: 500,00 zł – w jakich przypadkach?
• Przepisy przejściowe.
• Ułatwienia z „tarczy antykryzysowej”.
• Możliwość odroczenia płatności VAT.

6. NIP na paragonie – zmiana od 1 stycznia 2020 r.:

• Przypadki wpisywania NIP-u na paragonie.
• Faktura wystawiona do paragonu bez NIP-u – sankcje podatkowe;
• Zakaz odliczania podatku VAT od faktury do paragonu bez NIP-u – konsekwencje po stronie kupującego.
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań.
• Paragon jako faktura uproszczona – czy można wystawić pełną fakturę do uproszczonej faktury?

7. Quick fixes w obrocie towarowym od 2020 r.:

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów od 2020 roku.
• Ujednolicenie od 2020 roku zasad raportowania transakcji towarowych i usługowych na terytorium UE.
• Towarowe transakcje łańcuchowe.
• Zmiany dotyczące rozliczania dostaw do magazynów konsygnacyjnych.
• Pakiet quick fixes w okresie pandemii kornawirusa w Polsce i w UE oraz po nim – jaką regulacje stosować?

PIT i CIT

1. „Tarcza Antykryzysowa”:

• Rozliczenie straty z roku 2020 z dochodami 2019 r. oraz odroczenie płatności minimalnego podatku dochodowego.
• Ulga podatkowa dotycząca darowizn na cele zwalczania koronawirusa.
• Odroczenie płatności zaliczek na podatek od wynagrodzeń.
• Ułatwienia ZUS.
• Możliwość rezygnacji z uproszczonych zaliczek na podatek i zwolnienie z podatku świadczeń postojowych.

2. Rozliczanie przekroczenia progu od 2020 r. – zmiana uchwalona w 2018 r. i obowiązująca od 2020 r.:

• Limit stawki 17% i 32%.
• Kwota dochodu objęta stawką podstawową i 32%.
• Dotychczasowa zasada: wyższa stawka podatku od miesiąca następnego.
• Zmiana zasady: obliczanie od faktycznie przekroczonej kwoty – także w trakcie miesiąca.

3. Ustawa o zapobieganiu zatorom płatniczym – nowe wyłączanie z KUP:

• Konieczność wyłączania z KUP po 60 dni od terminu płatności.
• Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych – kto i w jakich przypadkach.
• Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów.
• Wyłączanie z KUP po 60 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego.
• Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe.
• Częściowe zawieszenie stosowania w okresie pandemii.

4. Problemy praktyczne związane z zasadami zapłat i wyłączaniem z KUP wydatków z uwagi na sposób (formę) zapłaty:

• Zapłata na indywidualny rachunek bankowy nadany przez Sprzedającego – funkcjonowanie tzw. simpów.
• Potrącenie i kompensata a ograniczenie KUP.
• Zapłata w związku z zajęciem komorniczym, zajęciem przez US a konsekwencje podatkowe.
• Funkcjonowanie faktoringu.
• Zapłata osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą nie posiadającym rachunku bankowego.
• Zapłata za pomocą karty płatniczej a rozliczanie KUP.

5. Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego):

• Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
• Zasady wyliczenia KUP.
• Limity w możliwości zaliczania do KUP.
• Okres stosowania – od kiedy?

6. Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:

• Pojęcie schematu podatkowego.
• Obowiązki sprawozdawcze.
• Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
• Elementy formularza.
• Forma złożenia, wykazywane dane.
• Sposób składania druku MDR-3.

7. Podatek u źródła – zmiany 2020 r.:

• Nowe obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
• Wzór oświadczenia, do którego składania są zobowiązani podatnicy – podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje;
• Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki – jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł.
• Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji – dopuszczona zostaje kopia dokumentu przy niskich wartościach transakcji.
• Wniosek o zwrot podatku u źródła – nowe uregulowania.

8. Pytania i wątpliwości uczestników.

Harmonogram:

8.30 - logowanie uczestników

9.00 - I część szkolenia

10.30 - przerwa (15 minut)

10.40 - II część szkolenia + odpowiedzi na pytania uczestników

 

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

           

KOSZT SZKOLENIA:

350 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu

 

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

w terminie do 24.07.2020.