SZKOLENIE

28.10.2020

Szkolenie online

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

 

VAT i CIT 2020/2021 w spółkach komunalnych

 

ZAKRES SZKOLENIA

Podatek VAT:

1. Wspólna struktura dla deklaracji i ewidencji VAT (JPK-V7M, JPK-V7K) od 1 lipca 2020 r. w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych:

• Jakie nowe informacje będą przekazywane w JPK_V7m przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne?
• Prezentacja przykładowych transakcji sprzedażowych przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnego w nowej strukturze i oznaczenie „procedur sprzedaży” ze szczególnym uwzględnieniem MPP.
• Rejestr zakupu – zakres danych i sposób prezentacji danych.
• Oznaczenia dowodów nabycia (m.in. MK, WEW).
• Grupy towarowo-usługowe,
• Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K)

2. Biała lista po zmianach w związku z „tarczą antykryzysową” w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

• Cesje i factoring.
• Odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT.
• Terminy i zakres zawiadomień ZAW-NR po zmianach z tytułu pandemii.
• Płatność mechanizmem Split Payment a zgłaszanie rachunku

3. Stawki VAT po zmianach

• 0% dla niektórych towarów medycznych.
• Co z nową matrycą stawek VAT w obliczu pandemii?
• Stosowanie nomenklatury scalonej w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych.
• Korzystanie z wniosku WIS w zakresie stawek VAT.

Podatek CIT:

1. Nowe zasady odliczania darowizn w CIT  przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne

• jakie darowizny podlegają preferencyjnemu odliczeniu,
• darowizny dla szpitali jednoimiennych oraz dla pozostałych, czy są różnice w kwalifikacji,
• darowizny rzeczowe dla mieszkańców gmin ( maseczki, rękawiczki, itp.) – skutki podatkowe.

2. Wsteczne rozliczenie straty podatkowej w CIT przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne:

• kto i za jaki okres ma prawo do preferencyjnego rozliczenia straty,
• jaki jest limit i tryb preferencyjnego rozliczenia,
• co z zaliczkami uproszczonymi w przypadku ponoszenia strat w trakcie roku.

3. Ustawy z cyklu  COVID-19 oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych i ich zastosowanie przez przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjne:

• możliwość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zw. z produkcją towarów do przeciwdziałania epidemii w CIT,
• przedłużenie terminu na wydanie wniosku o interpretację indywidualną,
• zawieszenie terminów dot. raportowania schematów podatkowych
• zwolnienia z podatku od nieruchomości,
• odstąpienie od opłaty prolongacyjnej w przypadku odroczenia lub rozłożenia na raty podatku lub zaległości podatkowej,
• możliwość z zrezygnowania z uproszczonych zaliczek w CIT w trakcie roku.

4. Koszty uzyskania przychodów

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów a celowość wydatków oraz związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym. Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.

2. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów.

3. Korekta kosztów, kiedy korygujemy na bieżąco, a kiedy wstecz - praktyczny aspekt zmian.

4. Rozliczanie kosztów w czasie i zmiany w zakresie korekty kosztów.

5. Zasady rozliczania kosztów w czasie:

 

• koszty bezpośrednie a stanowiska organów podatkowych,
• koszty pośrednie,
• koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok czy rok podatkowy,
• moment poniesienia kosztów - praktyka organów podatkowych,
• zasady dotyczące korekty kosztów bezpośrednich oraz pośrednich.

6. Koszty na rzecz współpracowników i pracowników.

7. Omówienie najnowszego orzecznictwa i najczęstszych świadczeń pracowniczych: imprezy integracyjne, jubileuszowe i okolicznościowe - narady, konferencje, abonamenty medyczne, posiłki i napoje dla pracowników, prezenty, bony towarowe, paczki świąteczne, dofinansowanie wypoczynku dzieci pracowników, świadczenia na podnoszenie kwalifikacji zawodowych, strój, ubiór pracowników, ekwiwalent za pranie odzieży roboczej, ubezpieczenia dodatkowe, premie oraz nagrody pieniężne i rzeczowe, świadczenia wynikające z przepisów BHP, świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS, sprzęt służbowy pracowników wykorzystywany na cele prywatne (telefon itp.), świadczenia sportowe (karty benefit i multisport, możliwość skorzystania z sali gimnastycznej, boiska itp.), świadczenia o charakterze symbolicznym a przychód pracownika (medale okolicznościowe, dyplomy, puchary, kwiaty).

8. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów:

 

• w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu,
• wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego,
• moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu,
• problematyka wierzytelności przedawnionych, a możliwość ich rozliczenia w kosztach podatkowych,
• rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności,
• możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego,
• koszty związane z zastępstwem procesowym - stanowiska organów podatkowych.

9. Kary umowne i odszkodowania (kary z tytułu wadliwego i nieterminowego świadczenia usług i dostaw towarów, kary za przedterminowe rozwiązanie umów).

 

 

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

 

KOSZT SZKOLENIA:

380 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,kontakt z wykładowcą po szkoleniu.

 

 

 

Ze względu na specyficzną formę szkolenia ilość uczestników jest ograniczona

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 21.10.2020