Szkolenia archiwum

SZKOLENIE

03.03.2021

Szkolenie online

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

 

VAT, PIT, CIT 2021 w spółkach komunalnych

 

I. CIT 

1. Rozliczenie strat z lat ubiegłych - wybór jednej z dwóch metod rozliczenia strat i przypisanie straty do źródła przychodu.

2. Przychód podatkowy w CIT:

  a) należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego,

  b) kary umowne, odszkodowania a przychody,

  c) moment rozpoznania przychodu (wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)

  d) otrzymanie należności a powstanie przychodu - zaliczki, przedpłaty, 

  e) Korekta przychodu - moment ujęcia.

3. Koszty uzyskania przychodu:

  a) wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu - omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT w kontekście rozliczenia w spółkach komunalnych,

  b) limit kosztów finansowania dłużnego oraz kosztów usług niematerialnych - aktualne interpretacje i orzecznictwo,

  c) kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu,

  d) reklama i reprezentacja - praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów

4. Ulga na złe długi - zasady stosowania w 2020 r. w kontekście zmian związanych z

COVID-19

 

II. PIT:

 

1. Świadczenia nieodpłatne dla pracowników i współpracowników - obowiązki przedsiębiorstwa wodnokanalizacyjnego.

2. Rozliczenie prezesa

3. rozliczenie członków rad nadzorczych

4. ulga PIT ZERO

 

III. VAT:

 

1. Ustalenie współczynnika proporcji, korekta roczna i wieloletnia

2. Należyta staranność a odliczenie VAT - wyjaśnienia MF, praktyka organów skarbowych, zasady tworzenia procedur w spółkach JST

3. Nowy JPK_VAT - pierwsze wnioski z wysyłki plików i popełnione błędy

 

IV. Rozliczenia z udziałowcem

1. Wysokość wynagrodzenia
2. Zasady fakturowania
3. Kasy fiskalne
4. Podwyższenie kapitału w miejsce faktur
5. TP
6. Opodatkowanie dotacji, dopłat, dokapitalizowań i pożyczek

 

 

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

 

KOSZT SZKOLENIA:

380 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,kontakt z wykładowcą po szkoleniu.