Szkolenia archiwum
ZAKŁADY BUDŻETOWE - VAT 2021 PO BARDZO ISTOTNYCH ZMIANACH
Slim VAT 1; slim VAT 2, centralny rejestr faktur i e-faktura!
Część 1. Nowelizacja SLIM VAT 1 wprowadzona 1.01.2021 roku
1. Nowe zasady korygowania podatku VAT:
a) korygowanie VAT w związku z wystawieniem faktur korygujących na zasadach obowiązujących do końca 2020 r.:
• przyczyna korekty a sposób rozliczenia korekty VAT,
• korekty podatku VAT in minus a konieczność uzyskania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę,
• przypadki, w których potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę nie jest wymagane.
b) nowe regulacje dotyczące korygowania podatku VAT w przypadku wystawienia faktur korygujących od 2021 r.:
• korekty podatku VAT in minus a konieczność uzyskania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę w świetle przepisów od 2021 r.,
• jakie dokumenty trzeba będzie posiadać w przypadku wystawienia faktur korygujących podatek VAT in minus.
2. Zmiana zasad stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT:
a) kurs walutowy stosowany dla rozliczeń podatku VAT zgodnie z przepisami obowiązującymi do końca 2020 r.,
b) nowe możliwości w zakresie stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT od 2021 r.,
c) kurs walutowy dla potrzeb podatku VAT a kurs walutowy dla potrzeb podatku dochodowego od 2021 r.
3. Zaliczki otrzymane na poczet eksportu towarów:
a) opodatkowanie zaliczek na eksport towarów na podstawie przepisów obowiązujących do końca 2020 roku,
b) nowe zasady opodatkowania zaliczek otrzymanych z tytułu eksportu towarów od 2021 roku.
4. Nowe zasady odliczenia podatku VAT od 2021 r.:
a) ograniczenia czasowe odliczenia podatku VAT na podstawie przepisów obowiązujących do końca 2020 r. – jak ustalić prawidłowo moment otrzymania faktury?
b) moment otrzymania faktury a okresy rozliczeniowe, w których można odliczyć VAT od 2021 r.,
c) możliwość odliczenia VAT w związku z nabyciem usług noclegowych od 2021 r. – w jakich przypadkach będzie możliwe?
5. Ważne zmiany dotyczące zasad stosowania obowiązku podzielonej płatności:
a) zniesienie odniesienia do limitu kwotowego zawartego w ustawie Prawo Przedsiębiorców,
b) znowelizowane odniesienie do limitu 15.000 zł w kontekście stosowania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,
c) określenie zasad przeliczania limitu dla potrzeb obowiązkowej podzielonej płatności w przypadku gdy faktura wystawiona jest w walucie obcej,
d) istotna zmiana w zakresie zastosowania kompensat w odniesieniu do wykonania obowiązku podzielonej płatność od 2021 r.,
e) nowe możliwość opłacania z rachunku VAT zobowiązań podatkowych i celnych poniesionych przez agencje celne od 2021 r.
6. Zmiany dotyczące wykazu podatników VAT czynnych od 2021 r.:
a) rozszerzony zakres rachunków bankowych publikowanych w wykazie podatników VAT czynnych,
b) wykreślenie niektórych danych wrażliwych z wykazu podatników VAT czynnych.
7. Korekta przepisów dotyczących zasad wydawania Wiążących Informacji Skarbowych (WIS) od 2021 r.:
a) ograniczenie możliwości wydawania WIS w sytuacji, gdy dotyczy stanu faktycznego objętego kontrolą lub postępowaniem podatkowym,
b) ograniczenie zakresu czasowego ochrony WIS.
8. Pozostałe zmiany przepisów w ramach pakietu SLIM VAT 1 od 2021 r.:
a) uporządkowanie przepisów dotyczących zwolnienia z VAT dotyczącego rolników ryczałtowych,
b) odniesienie przepisów Ordynacji podatkowej do kary pieniężnej nakładanej za błędy w JPK_VAT,
c) doprecyzowanie przepisów dotyczących braku możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego do 200.000 zł w przypadku sprzedaży niektórych towarów,
d) porządkujące zmiany w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania,
e) zmiana niektórych zasad stosowania procedury TAX FREE.
Część 2. SLIM VAT 2 (termin wejścia w życie 1.10.2021 r oraz 1.01.2022 r.)
1. BREXIT – nowe zasady rozliczania podatku VAT w relacjach z UK i Irlandia Północną.
2. Usankcjonowanie zasad rozliczania korekt obniżających podstawę opodatkowania w transakcjach WNT i importu usług.
3. Nowa forma zawiadomienia o rezygnacji ze zwolnienia przedmiotowego z podatku VAT przy sprzedaży budynków, budowli lub ich części.
4. Likwidacja sankcji pozbawienia prawa do wykazania podatku naliczonego wraz z należnym w transakcji importu usług w przypadku upływu 3 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.
5. Nowe uprawnienie do korekty podatku naliczonego w całym okresie prawa do odliczenia (4 mc).
6. Wydłużenie terminu na złożenie informacji VAT-26.
7. Likwidacja duplikatu faktury i wprowadzenie kolejnego egzemplarza faktury.
8. Nowe zasady wystawiania faktur korygujących.
9. Rozszerzenie możliwości zastosowania ulgi na złe długi na osoby fizyczne i podmioty zwolnione z podatku VAT będące nabywcami (dłużnikami).
10. Wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi do 3 lat i wprowadzenie ulgi na złe długi dla długów osób fizycznych!
11. Uproszczenie treści faktury zaliczkowej.
12. Wydłużenie terminu do wystawienia faktury przed sprzedażą i zapłatą do 60 dni.
13. Nowe możliwości uwolnienia środków z rachunku VAT oraz nowe komunikaty przelewów do rachunków VAT.
Część 3. E-faktura i Centralny Rejestr Faktur (wejście w życie w 2021 r. i w 2023 r.)
- E-faktura – dla kogo? Od kiedy? Na jakich zasadach?
- Wybór e-faktury przez JST – skutki podatkowe
- Wybór e-faktury przez kontrahenta – skutki podatkowe
- Zasady weryfikacji e-faktur przez organy podatkowe
- Zasady i terminy wejścia w życie regulacji
Część 4. Pozostałe zmiany
- E-paragon przez SMS/@
- JPK_V7 a kody TP, GTU, MPP w JST
- Zasady czynnego żalu w sprawach VAT w JST
Szkolenie prowadzi:
Dr Ewelina Skwierczyńska
Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor
nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,
Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu
polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od
towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka
kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,
procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy
pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia
podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor
Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,
AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.
KOSZT SZKOLENIA:
350 zł –autorskie materiały szkoleniowe, kontakt z wykładowcą po szkoleniu, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu.
Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia
na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres
zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com
ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 23.07.2021