Szkolenia archiwum

SZKOLENIE

22.04.2022

Szkolenie online

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

 

VAT 2022 w branży wodno-kanalizacyjnej oraz komunalnej

Program szkolenia:

I. Projekt nowelizacji SLIM VAT 3 w branży wodno-kanalizacyjnej oraz komunalnej

1.Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.

2.Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.

3.WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.

4. Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.

5.Podniesienie z 500 do 10.000 zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).

6.Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.

7.Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.

8.Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.

9.Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.

10.Obniżenie 20% sankcji VAT do 10% oraz 15 % sankcji do 5%; możliwość odstąpienia od wymierzania sankcji VAT przez organy podatkowe.

11.Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.

 

II. Pakiet Slim VAT 2 w branży wodno-kanalizacyjnej oraz komunalnej od 1.10.2021 r.

1.Oświadczenia przy sprzedaży budynków, lokali i budowli składane w akcie notarialnym.

2.Uproszczenie zasad odliczania podatku naliczonego z tytułu importu usług i WNT (likwidacja szyku rozwartego przy odwrotnym obciążeniu) – powrót do zasad sprzed 2017 r.

3.Możliwość korygowania podatku naliczonego za różne okresy

4.Zmiana terminu na zgłoszenie VAT-26 (samochody osobowe).

5.Zmiany w uldze na złe długi (wydłużenie okresu na zastosowanie ulgi, zniesienie różnych ograniczeń formalnych, wprowadzenie ulgi w odniesieniu do konsumentów).

6.Rachunek VAT: możliwość wpłaty na KRUS z rachunku VAT oraz możliwość przelewania środków z rachunków VAT w różnych bankach.

 

III.Pakiet Slim VAT 1 od 1.01.2021 r. w branży wodno-kanalizacyjnej oraz komunalnej

1.Nowe zasady korygowania podatku VAT:

a) korygowanie VAT w związku z wystawieniem faktur korygujących na zasadach obowiązujących do końca 2020 r.:

• przyczyna korekty w branży WOD KAN a sposób rozliczenia korekty VAT,

• korekty podatku VAT in minus a konieczność uzyskania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę,

• przypadki, w których potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę nie jest wymagane.

b) korekta podatku VAT in plus oraz in minus w 2021 r.:

• nowe regulacje w zakresie korekty in plus,

• nowe przesłanki dla korekty in minus – czy nadal będą uproszczenia?

2. Zmiana zasad stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT:

a) kurs walutowy stosowany dla rozliczeń podatku VAT zgodnie z przepisami obowiązującymi do końca 2020 r.,

b) nowe możliwości w zakresie stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT od 2021 r.,

c) kurs walutowy dla potrzeb podatku VAT a kurs walutowy dla potrzeb podatku dochodowego od 2021 r.

3.Wydłużenie terminu na odliczenie VAT.

4.Zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.

5.Częściowe zniesienie zakazu odliczania VAT od zakupu usług noclegowych.

6.Zmiany dotyczące Wiążących Informacji Stawkowych.

7.Nowelizacja zasad stosowania obowiązku podzielonej płatności:

a) zniesienie odniesienia do limitu kwotowego zawartego w ustawie Prawo Przedsiębiorców,

b) znowelizowane odniesienie do limitu 15.000 zł w kontekście stosowania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,

c) określenie zasad przeliczania limitu dla potrzeb obowiązkowej podzielonej płatności w przypadku, gdy faktura wystawiona jest w walucie obcej,

d) istotna zmiana w zakresie zastosowania kompensat w odniesieniu do wykonania obowiązku podzielonej płatność od 2021 r.,

 

IV.Krajowy System e-Faktur (KSeF) w branży wodno-kanalizacyjnej oraz komunalnej od 1.01.2022 r.

1.KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?

2.Zawiadomienie do naczelnika urzędu skarbowego o podmiotach uprawionych do dostępu do Krajowego Systemu e-Faktur w celu wystawiania faktur ustrukturyzowanych lub dostępu do nich.

3.Pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF.

4.Akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej.

5.Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej.

6.Uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej.

7.Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.

8.10 letni okres przechowywania faktur i skutki z tym związane dla podatnika.

9.Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF.

10.Faktury korygujące w KSeF.

11.Nota korygująca a KSeF.

12.Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF – korzyści.

13.Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF – korzyści.

14.Dostęp do faktur w KSeF.

 

V. Problemy branżowe w rozliczeniach podatku VAT

1.Dostawa wody oraz wywóz nieczystości (usługi ciągłe) a szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT.

2.Najem, dzierżawa a obowiązek podatkowy w VAT.

3.Dokumentowanie transakcji:

a)faktury/noty księgowe/noty obciążeniowe,

b)faktura VAT obowiązkowa i na żądanie,

c)mechanizm podzielonej płatności a faktura VAT (dodatkowe zapisy na fakturze),

d)faktura zaliczkowa, faktura uproszczona,

e)dokument pro forma,

f)dokumenty zrównane z fakturami VAT,

g)faktury wystawiane, przesyłane i otrzymane w formie elektronicznej (np. e-mail, zdjęcie), faktury zdigitalizowane (np. skan),

h)refakturowanie (refaktura),

i) elementy konieczne faktury,

j) zmiana danych w umowach/zamówieniach a faktura VAT,

k) terminy wystawiania faktur/refaktur oraz faktur korygujących,

l) błędy formalne i merytoryczne dotyczące fakturowania,

m) wystawienie faktury po terminie,

n) refakturowanie usług,

o) data sprzedaży na fakturze,

p) czynności złożone, czyli kilka towarów/usług pod jedną pozycją na fakturze tzw. świadczenia kompleksowe,

q) w jakich przypadkach można anulować fakturę?

 

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

 

KOSZT SZKOLENIA:

450 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,kontakt z wykładowcą po szkoleniu.

 

 

 

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 15.04.2022