SZKOLENIE

Podatek dochodowy od osób prawnych uwzględnieniem zmian w 2022 roku dla zakładów budżetowych

ZAKRES SZKOLENIA:

1. Przedmiot opodatkowania w samorządowym zakładzie budżetowym

• Przychód i dochód podatkowy w SZB
• Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe
• Zwolnienia z CIT
• Podatek u źródła

2. Nadwyżka środków obrotowych a CIT

3. Rozliczanie strat z lat ubiegłych

4. Korekty VAT a CIT

5. Różnice kursowe

6. Przychody podatkowe

• co jest przychodem podatkowym
• moment powstania przychodu podatkowego
• przychody z działalności gospodarczej
• faktury korygujące przychody – okres korekty
• wyłączenia z przychodów podatkowych
• nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości
• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych, 
• zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym
• przychody zwolnione.

Część druga

1. Koszty uzyskania przychodów

• koszty uzyskania przychodu opodatkowanego i zwolnionego
• koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania
• koszty zaniechanych inwestycji
• wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika
• korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej
• transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a koszty uzyskania

2. Rozliczanie  amortyzacji podatkowej

• przedmiot amortyzacji
• środki trwale a wartości niematerialne i prawne
• wyłączenia
• wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje
• jednorazowe umorzenie
• o 50.00 euro (pomoc de minimis)
• o zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN
• zasady dokonywania odpisów umorzeniowych
• współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych
• amortyzacja liniowa a degresywna
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• podstawa odpisów amortyzacyjnych
• modernizacja a remont
• zasady amortyzacji wartości niematerialnych

 3.  zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

• uproszczona metoda zapłaty zaliczek
• zaliczki kwartalne
• minimalny CIT
• stawki podatkowe 9/19%

4. Ulga na złe długi

5. Zmiany od 2022 – co i w jakim zakresie dotyczy SZB?

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

400 zł –autorskie materiały szkoleniowe, kontakt z wykładowcą po szkoleniu, 4h wykładów.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE do 23.06.2022