Szkolenia archiwum

SZKOLENIE

16.09.2022– online

VAT w praktyce samorządowych zakładów budżetowych

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Zakład budżetowy w ramach JST jako podatnik podatku VAT, czynności objęte zakresem ustawy VAT
1. Dokumentacja podatkowa. Moment obowiązku podatkowego
2. Jakie elementy decydują o uznaniu danej czynności/przedmiotu za podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT? Wyjątki oraz zasady ich stosowania. Kiedy nota a kiedy faktura?
3. Jak poprawnie ustalić moment powstania obowiązku podatkowego dla czynności występujących w zakładach budżetowych?
   · Dla dostaw towarów,
   · Dla świadczonych usług,
   · Dla refakturowania usług,
   · Wpływ zapłaty na ustalenie momentu obowiązku podatkowego.
4. Dokumentowanie sprzedaży
   · Faktury papierowe,
   · Faktury elektroniczne,
   · Faktury ustrukturyzowane,
   · Faktury uproszczone,
   · Faktury VAT RR,
   · Paragony fiskalne,
   · noty księgowe i dokumenty wewnętrzne.
   · Faktura korygująca a nota korygująca,
   · Dane na fakturze a na nocie korygującej,
   · Anulowanie faktur,
   · Duplikat faktury.
2. Podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, zwolnienia przedmiotowe oraz podmiotowo-przedmiotowe.

1. Co definiuje podstawę opodatkowania i jakie jest jej przełożenie na praktykę rozliczania podatku VAT w scentralizowanych jednostkach organizacyjnych JST?
   · Jak jest interpretowana podstawa opodatkowania przez organy podatkowe, przez sądy krajowe oraz Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej oraz jaki jest jej wpływ na rozliczanie VAT w JST?
   · Zapłata – czym jest i jaki jest jej związek oraz wpływ na podstawę opodatkowania?
2. Barter – „wycinka drzewa za możliwość zabrania drewna”
3. Ustalenie podstawy opodatkowania dla nieodpłatnych czynności z uwzględnieniem zmian przepisów podatkowych,
4. Korekta podstawy opodatkowania – dopuszczalność oraz termin korygowania,
5. Elementy, które nie są uwzględniane w podstawie opodatkowania.
6. Kiedy dotacja jest objęta VAT?
7. Wiążąca Informacja Stawkowa, interpretacja indywidualna

3. JPK_V7, VAT-UE i cząstkowe deklaracje
4. MPP
5. Podatek naliczony
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego,
2. Terminy do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony odliczenia
3. Od czego nigdy nie odliczamy VAT?
4. Odliczanie w drodze korekty – nowe zmienione przepisy podatkowe,
5. Przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
6. Kiedy należy zastosować częściowe odliczanie podatku
   naliczonego w JST?
   · Sprzedaż mieszana a odliczanie podatku naliczonego przykłady z praktyki JST,
   · współczynnik struktury sprzedaży i jego zastosowanie w rozliczaniu podatku VAT w JST,
   · Zasady odliczania przy użyciu prewskaźnika tzw. ministerialnego i indywidualnego
   · Korekty roczne, wieloletnie, korekty z tytułu zmiany przeznaczenia, korekty z tytułu zbycia, z uwzględnieniem zmian przepisów podatkowych –omówienie na przykładach,
   · Odliczanie podatku naliczonego od samochodów służbowych – nowe zmienione zasady od kiedy i na jakich warunkach.
   4. Jakie istotne zmiany interpretacyjne związane z odliczaniem podatku naliczonego w scentralizowanym JST, wprowadziło najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje
   organów podatkowych?
   5. W jaki sposób określać kwalifikowalność podatku VAT w przypadku ubiegania się o dofinansowanie Projektów z dotacji?
6. Czym jest „ulga na złe długi”?

1. Warunki skorzystania z ulgi dla nabywcy;
2. Ustawowy termin dla prawa skorzystania z ulgi na złe długi.
3. W jaki sposób należy ująć ulgę na złe długi w deklaracjach VAT.

Szkolenie poprowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

400 zł –autorskie materiały szkoleniowe, kontakt z wykładowcą po szkoleniu, 4h wykładów.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE do 09.09.22