Nowy VAT samorządowych zakładach budżetowych

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Czynności związane z nieruchomościami:

• wynajem nieruchomości mieszkalnych a bezumowne korzystanie z nieruchomości najem i dzierżawa, przesłanki nieopodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów skarbowych, 
• ustalenie podstawy opodatkowania przy najmie i dzierżawie (podatek od nieruchomości, opłata śmieciowa, media, itp.),
• możliwość refakturowania mediów - warunki, zapisy umowne, stawka podatkowa, obowiązek podatkowy,
• moment powstania obowiązku podatkowego przy usługach najmu i dzierżawy.

2. Obowiązki ewidencyjne związane z JPK_VAT po zmianach od 2022 r.:

• zmiana struktury JPK_VAT:

o   nowe oznaczenia GTU,

o   likwidacja oznaczeń w strukturze: MPP i SW,

o   nowe procedury: likwidacja EE i wprowadzenie WSTO_EE, wprowadzenie IED,

• oznaczanie transakcji ulgi na złe długi u wierzyciela,
• nowe pola w JPK_VAT, w tym związane z nowymi terminami zwrotów,
• pozostałe zmiany o charakterze opisowym,
• wyjaśnienie bieżących problemów związanych ze stosowaniem JPK_VAT:

o   przykłady stosowania symbolu EE,

o   oznaczenie MPP w rozliczeniach od lipca 2021 r.

o   wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego - w tym korekty podatku naliczonego wynikające z art. 86 ust. 19a,

o   sposób ujmowania biletów za przejazd osób PKP lub PKS w JPK_V7.

3. Zmiany w fakturowaniu od 2022 r. i faktury ustrukturyzowane (e-faktury):

• zmiany w duplikatach faktur,
• istotne zmiany w wystawianiu faktur korygujących,
• dłuższy termin na wystawienie faktur przed transakcją,
• zmiana treści faktur zaliczkowych,
• definicja faktury ustrukturyzowanej,
• format faktury ustrukturyzowanej,
• Krajowy System e-Faktur (KSeF),
• relacje pomiędzy fakturą wystawianą w KSeF a fakturą przesłaną za pomocą Platformy Elektronicznego Fakturowania,
• przesłanie i odbiór faktur ustrukturyzowanych,
• osoby upoważnione do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
• czy faktury ustrukturyzowane będą obowiązkowe,
• sposób wystawiania faktur,
• nowe akceptacje faktur elektronicznych,
• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• korygowanie faktur ustrukturyzowanych,
• jakich dokumentów nie można wystawiać lub przesyłać w KSeF,
• przechowywanie faktur w KSeF,
• faktury ustrukturyzowane a nowe terminy korygowania faktur,
• czy warto korzystać z faktur ustrukturyzowanych – podsumowanie zmian.

4. Przypomnienie zasad korygowania transakcji w podatku VAT:

• korygowanie podatku należnego w sprzedawcy „in minus”,
• korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in minus”,
• ewidencjonowanie faktur korygujących dokumentujących zakup mediów,
• korygowanie podatku należnego u sprzedawcy „in plus”,
• korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in plus”.

5. SLIM VAT 3 dedykowany dla JST – aspekty praktyczne

• jak liczymy PRE od 2023?
• Jak korygujemy odliczony VAT od 2023?
• Kiedy nie ma obowiązku korekty VAT?
• Odliczanie VAT od pojazdów
• VAT w obrocie międzynarodowym dla zakładów budżetowych i JST

Szkolenie poprowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

400 zł –autorskie materiały szkoleniowe, kontakt z wykładowcą po szkoleniu, 4h wykładów.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE do 06.10.22