SZKOLENIE

30.01.2023

Szkolenie online

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

Podatek naliczony w spółkach JST po zmianach prawnych w latach 2021-2023 – z uwzględnieniem MDR i KseF

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

I. Podatek naliczony – podstawowe zasady i mechanizm odliczeń

II. Nowelizacja SLIM VAT 1-2 wprowadzona od 1.01.2021 roku

1. Nowe zasady korygowania podatku VAT:

a) korygowanie VAT w związku z wystawieniem faktur korygujących na zasadach obowiązujących do końca 2020 r.:

• przyczyna korekty a sposób rozliczenia korekty VAT,

• korekty podatku VAT in minus a konieczność uzyskania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę,

• przypadki, w których potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę nie jest wymagane.

b) nowe regulacje dotyczące korygowania podatku VAT w przypadku wystawienia faktur korygujących od 2021 r.:

• korekty podatku VAT in minus a konieczność uzyskania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez nabywcę w świetle przepisów od 2021 r.,

• jakie dokumenty trzeba będzie posiadać w przypadku wystawienia faktur korygujących podatek VAT in minus.

2. Zasady stosowania kursu walutowego dla rozliczeń podatku VAT

3. Nowe zasady odliczenia podatku VAT od 2021 r.:

a) ograniczenia czasowe odliczenia podatku VAT na podstawie przepisów obowiązujących do końca 2020 r. – jak ustalić prawidłowo moment otrzymania faktury?

b) moment otrzymania faktury a okresy rozliczeniowe, w których można odliczyć VAT od 2021 r.,

c) możliwość odliczenia VAT w związku z nabyciem usług noclegowych od 2021 r. – w jakich przypadkach będzie możliwe?

5. Ważne zmiany dotyczące zasad stosowania obowiązku podzielonej płatności:

a) zniesienie odniesienia do limitu kwotowego zawartego w ustawie Prawo Przedsiębiorców,

b) znowelizowane odniesienie do limitu 15.000 zł w kontekście stosowania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,

c) określenie zasad przeliczania limitu dla potrzeb obowiązkowej podzielonej płatności w przypadku gdy faktura wystawiona jest w walucie obcej,

d) istotna zmiana w zakresie zastosowania kompensat w odniesieniu do wykonania obowiązku podzielonej płatność od 2021 r.,

6. Zmiany dotyczące wykazu podatników VAT czynnych od 2021 r.:

a) rozszerzony zakres rachunków bankowych publikowanych w wykazie podatników VAT czynnych,

b) wykreślenie niektórych danych wrażliwych z wykazu podatników VAT czynnych.

7. Korekta przepisów dotyczących zasad wydawania Wiążących Informacji Skarbowych (WIS) od 2021 r.

8. Pozostałe zmiany przepisów w ramach pakietu SLIM VAT 1 od 2021 r.:

a) odniesienie przepisów Ordynacji podatkowej do kary pieniężnej nakładanej za błędy w JPK_VAT,

b) doprecyzowanie przepisów dotyczących braku możliwości zastosowania zwolnienia podmiotowego do 200.000 zł w przypadku sprzedaży niektórych towarów,

c) porządkujące zmiany w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania.

II. SLIM VAT 2 (termin wejścia w życie 1.10.2021 r oraz 1.01.2022 r.)

1. Usankcjonowanie zasad rozliczania korekt obniżających podstawę opodatkowania w transakcjach WNT i importu usług

3. Nowa forma zawiadomienia o rezygnacji ze zwolnienia przedmiotowego z podatku VAT przy sprzedaży budynków, budowli lub ich części.

4. Likwidacja sankcji pozbawienia prawa do wykazania podatku naliczonego wraz z należnym w transakcji importu usług w przypadku upływu 3 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.

5. Nowe uprawnienie do korekty podatku naliczonego w całym okresie prawa do odliczenia (4 mc).

6. Wydłużenie terminu na złożenie informacji VAT-26.

7. Likwidacja duplikatu faktury i wprowadzenie kolejnego egzemplarza faktury.

8. Nowe zasady wystawiania faktur korygujących.

9. Rozszerzenie możliwości zastosowania ulgi na złe długi na osoby fizyczne i podmioty zwolnione z podatku VAT będące nabywcami (dłużnikami).

10. Wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi do 3 lat i wprowadzenie ulgi na złe długi dla długów osób fizycznych!

11. Nowe możliwości uwolnienia środków z rachunku VAT oraz nowe komunikaty przelewów do rachunków VAT.

 III. Projekt SLIM VAT 3 (termin wejścia w życie 1.01.2023 r.)

1. Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
2. Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
3. Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
4. Podniesienie z 500 do 10.000 zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
5. Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
6. Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
7. Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.
8. Obniżenie 20% sankcji VAT do 10% oraz 15 % sankcji do 5%; możliwość odstąpienia od wymierzania sankcji VAT przez organy podatkowe. 

IV. E-faktura i Centralny Rejestr Faktur (wejście w życie w 2021 r. i w 2024 r.)

1. E-faktura – dla kogo? Od kiedy? Na jakich zasadach?
2. Wybór e-faktury przez kontrahenta – skutki podatkowe.
3. Zasady weryfikacji e-faktur przez organy podatkowe.
4. Zasady i terminy wejścia w życie regulacji.

 V. Bieżące problemy

1. MDR – schematy podatkowe.
2. Tarcza antyinflacyjna – obniżenie stawek VAT
3. Analiza bieżących interpretacji indywidualnych i WIS w sprawach spółek JST.

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

450 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,kontakt z wykładowcą po szkoleniu.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 23.01.2023