SZKOLENIE

20.04.2023

Szkolenie online

Aby wziąć udział w szkoleniu wymagane są: stabilny dostęp do Internetu, podłączone głośniki lub słuchawki, włączona głośność w komputerze

Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT w 2023 r. Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.

Plan szczegółowy:

1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:

• podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
• kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
• rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności, dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
• elementy niezbędne na fakturach,
• ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu po zmianach w Slim VAT2,
• faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
• konsekwencje wystawiania:
  • o rachunków,
  • o faktur proforma,
  • o dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,
• terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
• faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
• wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności,

o    wartość faktury a jej oznaczenie,

o    konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,

o    zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,

• podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
• dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
• wystawianie faktur uproszczonych,
• informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.

2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):

• możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
• okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
• rozliczanie faktur korygujących „in plus” i „in minus”,
• możliwość korygowania faktur „do zera”,
• kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
• jakie błędy można korygować notą korygującą?
• możliwość korygowania paragonów uproszczonych.

3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:

• data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
• termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
• termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od podatnika rozliczającego się metodą kasową,
• jak odnaleźć nr faktury na paragonie z NIP,
• otrzymanie faktury przy WNT po wyroku TSUE z dnia 18 marca 2021 r. w sprawie C-895/19,
• brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
• faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego.

4. Wybrane zagadnienia związane z obowiązkami ewidencyjnymi dot. JPK_V7:

• oznaczanie transakcji ulgi na złe długi u wierzyciela,
• wyjaśnienie problemów związanych ze stosowaniem JPK_VAT:
  • o wykazywanie korekt transakcji realizowanych przez kasę fiskalną,
  • o wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego - w tym korekty podatku naliczonego wynikające z art. 86 ust. 19a,
  • o eksport towarów lub WDT a oznaczanie faktur w JPK_V7 symbolami procedur lub oznaczeniami GTU,
  • o sprzedaż, najem dzierżawa, leasing samochodu a oznaczenie GTU_07,
  • o jak ujmować w ewidencji sprzedaży i zakupów czynności opodatkowane stawką 0% i czynności zwolnione z VAT,
  • o import usług a oznaczenia symbolami procedur lub oznaczeniami GTU.

5. Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane od 2024 r.:

• założenia zmian,
• od kiedy się będzie wystawiać faktury ustrukturyzowane,
• podstawowe konsekwencje zmian:
  • o zasady korekt faktur,
  • o terminy zwrotów podatku ,
  • o likwidacja faktur jako paragonów z NIP,
  • o zakaz wystawiania faktur z kasy fiskalnej,
  • o brak konieczności akceptacji takich faktur,
  • o wystawienie faktury a awaria KSeF,
• KSeF a transakcje transgraniczne,
• kogo nie dotyczyć będzie obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
• nowe akceptacje faktur elektronicznych,
• data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• przechowywanie faktur w KSeF,
• radykalne kary za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur.

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

450 zł netto/brutto – udział w 4h szkolenia, autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,kontakt z wykładowcą po szkoleniu.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia153@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 18.04.2023