Szkolenia archiwum

SZKOLENIE

18.05.2023 – Online

Podatek VAT w samorządowych zakładach budżetowych w 2023 r. oraz najważniejsze kwestie PIT 2023

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Czynności związane z nieruchomościami:

• wynajem nieruchomości mieszkalnych - co wynika z interpretacji Ministra Finansów?
• opodatkowanie dzierżawy gruntów, w tym na cele rolnicze,
• bezumowne korzystanie z nieruchomości - najem i dzierżawa, przesłanki nieopodatkowania w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów skarbowych, 
• ustalenie podstawy opodatkowania przy najmie i dzierżawie (podatek od nieruchomości, opłata śmieciowa, media, itp.),
• możliwość refakturowania mediów - warunki, zapisy umowne, obowiązek podatkowy.

2. Określanie stawek podatkowych dla czynności sprzedaży energii elektrycznej, energii cieplnej oraz gazu na przełomie 2022/2023 r.:

• jak postępować z fakturami wystawionymi przed zmianą stawki dotyczącymi świadczeń realizowanych po zmianie stawki,
• czy jest możliwość skorygowania zafakturowanych przed zmianą stawki czynności, które zostaną wykonane po zmianie stawki,
• graniczny termin do wystawienia faktury korygującej korygującej stawkę VAT,
• jak ustalić stawkę VAT dla czynności realizowanych na przełomie okresu zmiany stawek,
• jak stosować stawki podwyższone stawki VAT po okresie obniżenia stawek (zaliczki, wystawione faktury, wykonane czynności),
• refakturowanie energii elektrycznej, energii cieplnej lub gazu a stawka VAT.

3. Zmiany w JPK_V7 od stycznia 2023 r.:

• zmiany w nazewnictwie dokumentów WEW i RO,
• zmiany zakresu przedmiotowego towarów oznaczonych GTU_08,
• możliwość zbiorczego ewidencjonowania transakcji WSTO_EE,
• zmiana daty, pod którą ewidencjonuje się dokumenty zbiorcze WEW i RO.

4. Obowiązek podatkowy i odliczenie VAT:

• ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego,
• czy odbiór towaru ma wpływ na rozliczenie podatku,
• brak odbioru towaru a obowiązek podatkowy,
• termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
• sprzedaż energii elektrycznej, gazu, wody, odbiór nieczystości, usług najmu, dzierżawy, leasingu, usług stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru mienia:
• otrzymanie zaliczki i jej wpływ na obowiązek podatkowy
• obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych, drukowania książek oraz przy sprzedaży książek,
• moment powstania prawa do odliczenia,
• warunki i terminy odliczenia podatku naliczonego,
• odliczanie VAT przy nabyciu mediów (energia elektryczna, woda, gaz, odprowadzanie nieczystości, najem, dzierżawa, itp.)
• odliczenie VAT przy nabyciu towarów i usług od rolnika ryczałtowego.

5. Sprzedaż węgla przez gminy:

• sprzedaż węgla ze zwolnieniem z kasy fiskalnej na podstawie ustawy o zakupie preferencyjnym paliwa stałego dla gospodarstw domowych,
• zakup węgla przez kilka gmin - sposoby rozliczania VAT i dokumentowania transakcji,
• zakup węgla przez gminę przy uczestnictwie podmiotu trzeciego (pośrednika) wydającego węgiel,
• czy istnieją problemy z odliczaniem VAT przy zakupie węgla przez gminy.

6. Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane. Istotne zmiany od 2024 r.:

• decyzja UE w sprawie obowiązkowego stosowania faktur ustrukturyzowanych,
• termin wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych,
• którzy podatnicy będą zobowiązani do wystawiania takich faktur,
• inne dokumenty poza fakturami, które będą objęte KSeF,
• oddziały podmiotów zagranicznych a obowiązkowy KSeF,
• sytuacje braku obowiązku korzystania z KSeF,
• KSeF a faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
• zmiany w zakresie terminowości wystawiania faktur,
• likwidacja not korygujących w ramach KSeF,
• awarie KSeF a wystawianie faktur,
• zmiany dot. ujmowania faktur korygujących wystawionych w KSeF,
• sankcje za niewystawienie faktur w KSeF,
• duże zmiany w fakturach VAT RR,
• nowe obowiązki przy realizacji płatności za faktury.

7. VAT w branży wod-kan – najnowsze interpretacje

8. PIT w samorządowym zakładzie budżetowym

• mechanizm opodatkowania i rola płatnika
• odszkodowania w PIT
• 13 i premie – zasady opodatkowania i KUP

9. Pytania Uczestników

Szkolenie prowadzi:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor

nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa,

Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu

polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od

towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka

kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe,

procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy

pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia

podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor

Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group,

AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

KOSZT SZKOLENIA:

400 zł –autorskie materiały szkoleniowe, kontakt z wykładowcą po szkoleniu, 4h wykładów.

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia

na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres

zgloszenia@dkszkolenia.pl, dkszkolenia@gmail.com

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE do 11.05.2023