Szkolenia archiwum

Podatek VAT 2016

Prewspółczynik, centralizacja oraz wybrane zagadnienia podatku dochodowego od osób prawnych

Bydgoszcz 16.03.2016 Hotel BRDA

Cel szkolenia:

Celem szkoleń z  tematyki „Podatki” jest pogłębienie wiedzy uczestników w zakresie zagadnień podatkowych przepisów VAT i CIT oraz zapoznanie się z przewidywanymi kierunkami zmian przepisów na lata 2016, 2017 i 2018.  Proponowane szkolenie obejmuje zagadnienie uwzględniające  wątpliwości interpretacyjne w zakresie zmian w roku 2016,  związanych głównie z stosowaniem pre-współczynnika odliczenia podatku naliczonego związanego z czynnościami niepodlegającymi podatkowi VAT oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na rozliczanie Vat w samorządowych zakładach budżetowych. W trakcie szkolenia uczestnicy utrwalą oraz zdobędą  praktyczną wiedzę, która ułatwi  podatnikom prawidłowe ustalanie kwoty należnego podatku dochodowego od osób prawnych (CIT).

Program Szkolenia:

Rozpoczęcie godzina 10:00

CZĘŚĆ I. CIT

1.     Przychody podatkowe w ustawie o CIT – omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej – problematyczne aspekty określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego,
b) zaliczki i przedpłaty a przychód,
c) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania przychodu,
d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
e) przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia,
f) zaniżenie przychodu podatkowego – skutki na gruncie ustawy o CIT,
g) zasady dotyczące korygowania przychodów z uwzględnieniem zmian od 2016 r.

2.     Koszty uzyskania przychodów – omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych:
a) definicja kosztów uzyskania przychodów,
b) koszty bezpośrednie oraz pośrednie,
c) rozliczanie kosztów w czasie,

3.     Wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów (wierzytelności przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, wierzytelności nieściągalne, zbywanie wierzytelności).

4.      Kary umowne i odszkodowania (kary z tytułu wadliwego i nieterminowego świadczenia usług i dostaw towarów, kary za przedterminowe rozwiązanie umów).

5.     Samochody w działalności gospodarczej a CIT:
a) koszty eksploatacji samochodów osobowych (amortyzacja, ubezpieczenia itp.),
b) samochody niestanowiące składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa) – zakres „kilometrówki”,
c) samochody służbowe na cele prywatne oraz samochody prywatne na cele służbowe – zasady rozliczeń w aspekcie podatkowym,
d) koszty podróży służbowych (opodatkowanie na gruncie CIT oraz przychód pracowników na gruncie PIT).

6.      Problematyczne zagadnienia związane z amortyzacją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
a) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady ustalania wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji, odłączenie i przyłączenie części składowych i peryferyjnych,
b) remont a ulepszenie, straty w środkach trwałych i likwidacja środków trwałych, rozliczenia dotacji i rabatów, inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.

CZĘŚĆ II. VAT

1.     PREWSPÓŁCZYNNIK

a.     Czy obligatoryjny dla SZB?

b.     Wybór metody optymalnej dla SZB

c.     Najczęstsze problemy SZB

2.     CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ W JST

a.     Sposób rozliczeń między jednostkami organizacyjnymi JST

b.     Czy SZB nadal będzie posiadał NIP?

c.     Czy SZB będzie rejestrował sprzedaż na kasie fiskalnej?

d.     Kto ponosi odpowiedzialność za przeprowadzenie centralizacji?

3.     ROZLICZENIA VAT SZB w roku 2016, 2017 i 2018 – analiza projektu spec ustawy

Zajęcia poprowadzi:

Ewelina Skwierczyńska – Senior Tax Consultant I wTax Advisors Group Sp. z o.o., ukończyła stacjonarne studia doktoranckie na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego w Katedrze Prawa Finansowego. Przygotowuje się do obrony tytułu. Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Koszt szkolenia: 400 zł  (cena zawiera: materiały szkoleniowe, lunch, poczęstunek kawowy)

Termin nadsyłania zgłoszeń́: 09.03.2015

Kontakt:          Daria Kulig   790-665-967