Szkolenia archiwum

AKADEMIA VAT 2016

DLA SAMORZĄDOWYCH

ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH

Szczecin 11.04.2016

Hotel Campanile ul. Wyszyńskiego*

*Miejsce szkolenia może ulec zmianie

Program szkolenia:

CZĘŚĆ I. NOWE ZASADY ROZLICZEŃ VAT W SZB

1.         Zmiany w VAT obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.:

a)      zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG),

b)      omówienie obszarów działalności SZB, w przypadku których nowelizacja zmieni zasady dotyczące rozliczania VAT,

c)       prawidłowe obliczenie prewspółczynnika dla SZB,

d)      odliczanie częściowe VAT a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą,

e)      korekta odliczeń VAT po zakończeniu roku podatkowego,

2.         Centralizacja w gminie a sytuacja prawnopodatkowa SZB

a)      konsekwencje centralizacji dla SZB

b)      prewspółczynnik i proporcja sprzedaży w okresie przejściowym i od 2017 r.

c)       kasy rejestrujące - czy trzeba zakupić nowe?

d)      korekty VAT-7 za okres sprzed centralizacji

e)      odpowiedzialność głównej księgowej SZB za prawidłową centralizację

f)        odpowiedzialność głównej księgowej za rozliczenia VAT po centralizacji

g)      co z rozliczeniami CIT w SZB?

CZĘŚĆ II. BIEŻĄCE ROZLICZENIA VAT – NAJCZĘSTSZE PROBLEMY

1. 1.                  Moment powstania obowiązku podatkowego VAT i daty sprzedaży w 2016 r.:

a)      prawidłowe określanie momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi,

b)      szczególne problemy z rozpoznawaniem obowiązku podatkowego w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi oraz raportami,

c)       obowiązek podatkowy w przypadku usług okresowych,

d)      obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania,

e)      korygowanie podatku należnego:

• korekty in plus i in minus,
• korekty rozliczane w deklaracji VAT na bieżąco i wstecznie,
• warunki i zasady dokonywania korekt.

2.         Zasady odliczania VAT w 2016 r.:

a)      moment powstania prawa do odliczenia na gruncie VAT – aktualne interpretacje organów podatkowych,

b)      problemy techniczne z ustaleniem momentu powstania prawa do odliczenia VAT,

c)       zasady odliczania VAT w odniesieniu do samochodów służbowych oraz wydatków związanych z ich eksploatacją – aktualne interpretacje,

d)      zasady odliczania VAT w przypadku zakupów rozliczanych według mechanizmu odwrotnego obciążenia (złom, odpady, surowce wtórne, laptopy, telefony),

e)      korekty podatku naliczonego – zasady ujmowania w deklaracji VAT-7.

3.         Faktury w 2016 r.:

a)      elementy konieczne faktur,

b)      terminy wystawiania faktur,

c)       faktury zaliczkowe

d)      zagadnienia związane z refakturowaniem (stawka, data sprzedaży, obowiązek podatkowy, marża),

e)      anulowanie faktury – aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych,

f)        błędy w fakturach i konsekwencje dla wystawcy i nabywcy,

g)      faktury korygujące a noty korygującej,

h)      faktury elektroniczne.

Cel szkolenia:

Przedstawienie aktualnych problemów związanych z rozliczeniem podatku VAT przez samorządowe zakłady budżetowe ; a także przedstawienie uchwalonych zmian które obowiązują od początku 2016 roku. Wyjaśnienie kwesti związanych z prewspółczynnikiem i centralizacją.

Zajęcia poprowadzi:

Ewelina Skwierczyńska – Senior Tax Consultant I w Tax Advisors Group Sp. z o.o., ukończyła stacjonarne studia doktoranckie na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego w Katedrze Prawa Finansowego. Przygotowuje się do obrony tytułu. Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Koszt szkolenia:

400 zł (cena zawiera: lunch, poczęstunek kawą, materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu)

Termin nadsyłania zgłoszeń́: 01.04.2016

Kontakt:          Daria Kulig   790-665-967

LICZBA MIEJSC OGRANICZONA, DECYDUJE KOLEJNOŚĆ ZGŁOSZEŃ!