790-665 -976
AKADEMIA VAT 2016
DLA SAMORZĄDOWYCH
ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH
Rzeszów 20.04.2016
Asystel Sp. Zo.o. Plac Jana Kilińskiego 2*
*Miejsce szkolenia może ulec zmianie
Rozpoczęcie szkolenia godzina 10:00
Program szkolenia:
CZĘŚĆ I. NOWE ZASADY ROZLICZEŃ VAT W SZB
1. Zmiany w VAT obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.:
a) zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG),
b) omówienie obszarów działalności SZB, w przypadku których nowelizacja zmieni zasady dotyczące rozliczania VAT,
c) prawidłowe obliczenie prewspółczynnika dla SZB,
d) odliczanie częściowe VAT a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
e) korekta odliczeń VAT po zakończeniu roku podatkowego,
2. Centralizacja w gminie a sytuacja prawnopodatkowa SZB
a) konsekwencje centralizacji dla SZB
b) prewspółczynnik i proporcja sprzedaży w okresie przejściowym i od 2017 r.
c) kasy rejestrujące - czy trzeba zakupić nowe?
d) korekty VAT-7 za okres sprzed centralizacji
e) odpowiedzialność głównej księgowej SZB za prawidłową centralizację
f) odpowiedzialność głównej księgowej za rozliczenia VAT po centralizacji
g) co z rozliczeniami CIT w SZB?
CZĘŚĆ II. BIEŻĄCE ROZLICZENIA VAT – NAJCZĘSTSZE PROBLEMY
a) prawidłowe określanie momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi,
b) szczególne problemy z rozpoznawaniem obowiązku podatkowego w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi oraz raportami,
c) obowiązek podatkowy w przypadku usług okresowych,
d) obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania,
e) korygowanie podatku należnego:
2. Zasady odliczania VAT w 2016 r.:
a) moment powstania prawa do odliczenia na gruncie VAT – aktualne interpretacje organów podatkowych,
b) problemy techniczne z ustaleniem momentu powstania prawa do odliczenia VAT,
c) zasady odliczania VAT w odniesieniu do samochodów służbowych oraz wydatków związanych z ich eksploatacją – aktualne interpretacje,
d) zasady odliczania VAT w przypadku zakupów rozliczanych według mechanizmu odwrotnego obciążenia (złom, odpady, surowce wtórne, laptopy, telefony),
e) korekty podatku naliczonego – zasady ujmowania w deklaracji VAT-7.
3. Faktury w 2016 r.:
a) elementy konieczne faktur,
b) terminy wystawiania faktur,
c) faktury zaliczkowe
d) zagadnienia związane z refakturowaniem (stawka, data sprzedaży, obowiązek podatkowy, marża),
e) anulowanie faktury – aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych,
f) błędy w fakturach i konsekwencje dla wystawcy i nabywcy,
g) faktury korygujące a noty korygującej,
h) faktury elektroniczne.
Cel szkolenia:
Przedstawienie aktualnych problemów związanych z rozliczeniem podatku VAT przez samorządowe zakłady budżetowe ; a także przedstawienie uchwalonych zmian które obowiązują od początku 2016 roku. Wyjaśnienie kwesti związanych z prewspółczynnikiem i centralizacją.
Zajęcia poprowadzi:
Ewelina Skwierczyńska – Senior Tax Consultant I w Tax Advisors Group Sp. z o.o., ukończyła stacjonarne studia doktoranckie na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego w Katedrze Prawa Finansowego. Przygotowuje się do obrony tytułu. Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Koszt szkolenia:
400 zł (cena zawiera: lunch, poczęstunek kawą, materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu)
Termin nadsyłania zgłoszeń́: 11.04.2016
Kontakt: Daria Kulig 790-665-967
LICZBA MIEJSC OGRANICZONA, DECYDUJE KOLEJNOŚĆ ZGŁOSZEŃ!