790-665 -976
Akademia Podatkowa Samorządowych Zakładów Budżetowych
Katowice 10.05.2016
Budynek Uniwersytetu Śląskiego wydział Teologiczny
Ul. Jordana 18*
*Miejsce szkolenia może ulec zmianie
Rozpoczęcie szkolenia godzina 10:00
Program szkolenia:
Część I. CIT
1. Przychody podatkowe w ustawie o CIT – omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej – problematyczne aspekty określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego,
b) zaliczki i przedpłaty a przychód,
c) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania przychodu,
d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
e) przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia,
f) zaniżenie przychodu podatkowego – skutki na gruncie ustawy o CIT,
g) zasady dotyczące korygowania przychodów z uwzględnieniem zmian od 2016 r.
2. Koszty uzyskania przychodów – omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych:
a) definicja kosztów uzyskania przychodów,
b) koszty bezpośrednie oraz pośrednie,
c) rozliczanie kosztów w czasie,
3. Kary umowne i odszkodowania (kary z tytułu wadliwego i nieterminowego świadczenia usług i dostaw towarów, kary za przedterminowe rozwiązanie umów).
4. Samochody w działalności gospodarczej a CIT:
a) koszty eksploatacji samochodów osobowych (amortyzacja, ubezpieczenia itp.),
b) samochody niestanowiące składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa) – zakres „kilometrówki”,
c) samochody służbowe na cele prywatne oraz samochody prywatne na cele służbowe – zasady rozliczeń w aspekcie podatkowym,
d) koszty podróży służbowych (opodatkowanie na gruncie CIT oraz przychód pracowników na gruncie PIT).
5. Problematyczne zagadnienia związane z amortyzacją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
a) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady ustalania wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji, odłączenie i przyłączenie części składowych i peryferyjnych,
b) remont a ulepszenie, straty w środkach trwałych i likwidacja środków trwałych, rozliczenia dotacji i rabatów, inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.
CZĘŚĆ II. VAT
1. Zmiany w VAT obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.:
a) zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG),
b) omówienie obszarów działalności SZB, w przypadku których nowelizacja zmieni zasady dotyczące rozliczania VAT,
c) prawidłowe obliczenie prewspółczynnika dla SZB,
d) odliczanie częściowe VAT a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
e) korekta odliczeń VAT po zakończeniu roku podatkowego,
2. Centralizacja w gminie a sytuacja prawnopodatkowa SZB
a) konsekwencje centralizacji dla SZB
b) prewspółczynnik i proporcja sprzedaży w okresie przejściowym i od 2017 r.
c) kasy rejestrujące - czy trzeba zakupić nowe?
d) korekty VAT-7 za okres sprzed centralizacji
e) odpowiedzialność głównej księgowej SZB za prawidłową centralizację
f) odpowiedzialność głównej księgowej za rozliczenia VAT po centralizacji
3. Moment powstania obowiązku podatkowego VAT i daty sprzedaży w 2016 r.:
i. korekty in plus i in minus,
ii. korekty rozliczane w deklaracji VAT na bieżąco i wstecznie,
iii. warunki i zasady dokonywania korekt.
4. Zasady odliczania VAT w 2016 r.:
a) moment powstania prawa do odliczenia na gruncie VAT – aktualne interpretacje organów podatkowych,
b) problemy techniczne z ustaleniem momentu powstania prawa do odliczenia VAT,
c) zasady odliczania VAT w odniesieniu do samochodów służbowych oraz wydatków związanych z ich eksploatacją – aktualne interpretacje,
d) zasady odliczania VAT w przypadku zakupów rozliczanych według mechanizmu odwrotnego obciążenia (złom, odpady, surowce wtórne, laptopy, telefony),
e) korekty podatku naliczonego – zasady ujmowania w deklaracji VAT-7.
5. Faktury w 2016 r.:
a) elementy konieczne faktur,
b) terminy wystawiania faktur,
c) faktury zaliczkowe
d) zagadnienia związane z refakturowaniem (stawka, data sprzedaży, obowiązek podatkowy, marża),
e) anulowanie faktury – aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych,
f) błędy w fakturach i konsekwencje dla wystawcy i nabywcy,
g) faktury korygujące a noty korygującej,
h) faktury elektroniczne.
Cel szkolenia:
Celem szkoleń z tematyki „Podatki” jest pogłębienie wiedzy uczestników w zakresie zagadnień podatkowych przepisów VAT i CIT oraz zapoznanie się z przewidywanymi kierunkami zmian przepisów na lata 2016, 2017 i 2018. Proponowane szkolenie obejmuje zagadnienie uwzględniające wątpliwości interpretacyjne w zakresie zmian w roku 2016, związanych głównie z stosowaniem pre-współczynnika odliczenia podatku naliczonego związanego z czynnościami niepodlegającymi podatkowi VAT oraz wyjaśnienie, w jaki sposób wpłyną one w praktyce na rozliczanie Vat w samorządowych zakładach budżetowych. W trakcie szkolenia uczestnicy utrwalą oraz zdobędą praktyczną wiedzę, która ułatwi podatnikom prawidłowe ustalanie kwoty należnego podatku dochodowego od osób prawnych (CIT).
Zajęcia poprowadzi:
Ewelina Skwierczyńska – Senior Tax Consultant I w Tax Advisors Group Sp. z o.o., ukończyła stacjonarne studia doktoranckie na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego w Katedrze Prawa Finansowego. Przygotowuje się do obrony tytułu. Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego. Autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Koszt szkolenia:
350 zł (cena zawiera: lunch, poczęstunek kawą, materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu)
Termin nadsyłania zgłoszeń́: 29.04.2016
Kontakt: Daria Kulig 790-665-967