JEDNOLITY PLIK KONTROLNY I SKUTKI CENTRALIZACJI DLA SAMORZĄDOWYCH ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH – ASPEKTY PRAKTYCZNE VAT, CIT, PIT
SZKOLENIE:
JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
I SKUTKI CENTRALIZACJI DLA JST, SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK BUDŻETOWYCH I SAMORZĄDOWYCH ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH
– ASPEKTY PRAKTYCZNE VAT, CIT, PIT
MIEJSCE SZKOLENIA:
Częstochowa
Hotel Mercure ul. Ks.J.Popiełuszki 2*
*Miejsce szkolenia może ulec zmianie
25.11.2016
PROGRAM SZKOLENIA:
09:00 – 14:00
CZĘŚĆ I. NOWE ZASADY ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W JST
1. Centralizacja w JST – skutki w VAT dla SZB
- analiza SPEC USTAWY O CENTRALIZACJI
- kogo dotyczy i od kiedy musi być prowadzona centralizacja?
- konsekwencje centralizacji dla jednostek organizacyjnych JST
- odpowiedzialność skarbnika za prawidłową centralizację
- odpowiedzialność skarbnika za rozliczenia VAT po centralizacji
- prewspółczynnik i proporcja sprzedaży w okresie przejściowym i od 2018 r.
- kasy rejestrujące - czy trzeba zakupić nowe?
- korekty VAT-7 za okres sprzed centralizacji
- zakres zarządzenia w sprawie konsolidacji rozliczeń VAT w JST
- organizacja procesu zmian, obieg dokumentów i informacji
- podział zadań pomiędzy samorząd i jego jednostki organizacyjne, procedury i instrukcje wewnętrzne
- umowy z dostawcami i nabywcami, faktury sprzedaży i zakupu, korekty faktur
- gromadzenie informacji potrzebnych do przygotowania deklaracji samorządu, odpowiedzialność za rejestry i deklaracje cząstkowe
- audyt wewnętrzny rozliczeń podatkowych jednostki organizacyjnej
- przechowywanie dokumentów
- zadania zlecone z gminy a rozliczenia VAT
- transakcje między jednostką organizacyjną a JST
- transakcje między jednostkami organizacyjnymi
- transakcje między gminą a instytucją kultury
- transakcje między JST a spółka komunalna
- transakcje między JST
- czy gmina będzie przekazywać nadwyżkę VAT naliczonego dla SZB wynikającą z VAT-7 cząstkowej?
2. Zmiany VAT w zakresie JST na lata 2017, 2018 i kolejne.
3. Centralizacja a PIT i ZUS
- kto jest pracodawcą i stroną umowy o pracę?
- Kto jest zleceniodawcą i stroną umowy zlecenia/o dzieło?
- kto po centralizacji jest płatnikiem zaliczek i składek: JST czy jednostka organizacyjna
- PIT-4R
- PIT-11
- PIT-8C
- Analiza interpretacji MF
4. CIT
- co z rozliczeniami CIT po centralizacji?
- Ustalanie wartości początkowej ŚT i WNiP w SZB od 2017 r.
- Korekty VAT-7 a rozliczenia CIT
- Zmiany w ustawie o CIT od 2017 r.
CZĘŚĆ II. JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
- 1. JPK - WYBRANE ASPEKTY PRAWNE
- Istota i zakres jednolitego pliku kontrolnego w JST
- Interpretacja ogólna MF dla nie-przedsiębiorców
- Zakres podmiotowy JPK w JST
- Zakres przedmiotowy JPK w JST
- Obowiązkowe prowadzenie ewidencji VAT elektronicznie
- Kto może zwrócić się z żądaniem o JPK? - czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, postępowanie kontrolne, postępowanie podatkowe
- W jakim terminie należy przedłożyć JPK na wezwanie organu podatkowego?
- JPK a klauzula obejścia prawa
- JPK - UJĘCIE PRAKTYCZNE
-
- Czy JPK można generować z programów typu excel?
- Rozbudowana struktura podmiotu a JPK. Czy jednostki organizacyjne generują JPK oddzielnie?
- Czy JPK (inne niż JPK_VAT) należy przygotowywać na bieżąco, po każdym zakończonym okresie rozliczeniowym, czy też dopiero na wezwanie organu podatkowego?
- Różne programy księgowe w jednostkach organizacyjnych JST a JPK
- Czy można zaciągać dane z programów magazynowych?
- Jak zaciągnąć dane z kasy fiskalnej?
- Jakie oznaczenia towarów i usług należy stosować na potrzeby JPK?
- Struktura logiczna JPK - analiza pól obowiązkowych, nieobowiązkowych i opcjonalnych
- i. JPK_KR
- ii. JPK_MAG
- iii. JPK_WB
- iv. JPK_VAT
- v. JPK_FA
- Identyfikacja rozbieżności między strukturą logiczną JPK a dotychczasową polityką rachunkowości i praktyką księgową w JST
- Czy wbrew zapowiedzi MF należy zmodyfikować dotychczasowe zasady prowadzenia ksiąg?
- Co w przypadku kolizji przepisów ustawy o rachunkowości lub ustaw podatkowych z polami obowiązkowymi struktur JPK?
- Zasady i terminy przesyłania oraz przekazywania JPK
- Czy JPK może nie przejść weryfikacji oprogramowania interfejsowego MF?
- Czy JPK_VAT można przesłać na informatycznym nośniku danych (pendrive, CD?)?
- Co jeśli JPK nie dotrze do organu podatkowego w terminie?
- JPK a oryginalne dokumenty księgowe
- Odpowiedzialność w JST za JPK
- Pierwsze doświadczenia „dużych przedsiębiorców” w stosowaniu i wysyłaniu JPK
- Korekta JPK
- Sankcje za nieprzedłożenie JPK - ujęcie praktyczne
- Odpowiedzi MF na najczęściej zadawane pytania przez podatników dot. JPK
Pytania uczestników
WYKŁADOWCA:
Ewelina Skwierczyńska
Senior Tax Consultant w dużej Spółce doradztwa podatkowego; absolwentka stacjonarnych studiów doktoranckich prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego w Katedrze Prawa Finansowego. W trakcie obrony tytułu. Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Wektor Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group.
KOSZT SZKOLENIA:
370 zł – cena zawiera: materiały szkoleniowe, poczęstunek kawowy, lunch, certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu
Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres dkszkolenia@gmail.com bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl
ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 10.11.2016
LICZBA MIEJSC OGRANICZONA!!!
