SZKOLENIE

VAT I CIT 2017 W BRANŻY WODNEJ, KANALIZACYJNEJ, OCZYSZCZANIA I POZ. USŁ. KOMUNALNYCH – ASPEKTY PRAKTCZNE  DLA SPÓŁEK WODNYCH, KANALIZACYJNYCH I USŁUG KOMUNALNYCH

ŁÓDŹ

Hotel Focus

Ul. Łąkowa 23*

*Adres szkolenia może ulec zmianie

28.04.2017

Polski ustawodawca od 1 stycznia 2017 r. wprowadził istotny pakiet zmian dotyczących rozliczania VAT i CIT, którego podstawowym założeniem jest uszczelnienie poboru tych podatków i maksymalizacja wysokości ich wpływu. W wyniku przedmiotowej nowelizacji przepisów doszło do rewolucyjnych zmian w rozliczaniu VAT usług budowlanych oraz budowlano-montażowych. W ramach zmian wprowadzono sankcje podatkowe i zmodyfikowano warunki i zasady ubiegania się o zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym.

Cel szkolenia
Celem niniejszego szkolenia jest praktyczne omówienie zmian, które dotyczą rozliczania VAT i CIT, jak również aktualnych problemów dotyczących rozpoznawania obowiązku podatkowego w branży wodociągowo-kanalizacyjnej i usług komunalnych, zasady stosowania prawidłowej stawki VAT w przypadku obrotu nieruchomościami, problematyka cen transferowych oraz inne problemy dotyczące rozliczania VAT i CIT w branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych. Program szkolenia uwzględnia także specyfikę przejścia z innych form prowadzenia tej działalności (np. zakładów budżetowych) na spółki prawa handlowego w zakresie skutków podatkowych i rozliczeń podatkowych towarzyszących okresowi przekształceń.

Szkolenie jest dedykowane wyłącznie tej grupie docelowej i odnosi się do kwestii praktycznych tej specyfiki działalności. 

Adresaci szkolenia:

Szkolenie skierowane jest do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się rozliczeniem podatków w branży wodno-kanalizacyjnej i pozostałych usług komunalnych.

Program szkolenia:

1. VAT

1. Praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego w branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych:

• zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków,
• opodatkowanie dostawy wody oraz oczyszczania ścieków,
• opodatkowanie najmu oraz dzierżawy,
• usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego,
• data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego.

1. Dokumentowanie czynności opodatkowanych VAT w przypadku branży wodno-kanalizacyjnej i usług komunalnych:

• ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur VAT;
• możliwość wystawienia faktury przed sprzedażą,
• wystawianie faktur VAT w przypadku braku odczytu licznika.

1. Refakturowanie:

• wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług,
• prawidłowy termin wystawienia tzw. refaktury,
• refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości.

1. Zmiany w VAT od 2017 r.

• rodzaje usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem,
• usługi budowlano-montażowe a odwrotne obciążenie,
• usługi instalacyjne opodatkowane według reguł odwrotnego obciążenia,
  pojęcie „podwykonawcy”
• konsekwencje błędnego rozliczenia dostaw towarów i świadczenia usług, które powinny zostać objęte odwrotnym obciążeniem.;
• Zmiany w przepisach odnośnie odwrotnego obciążenia w zakresie dostaw towarów
• Zmiany od 1 stycznia 2017 r. w zakresie opodatkowania importu usług, WNT oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca;
• Sankcje w podatku VAT od 1 stycznia 2017 r.
• Zwrot podatku VAT po nowelizacji przepisów
• Nowe uprawnienia organów podatkowych w zakresie wykreślania podatników z rejestru czynnych podatników VAT
• ·        Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2017 r.:
  
  

1. CIT od 2017 r.

• Zmiany w CIT 2016 r. i zmiany w CIT 2017 r. dla branży wod-kan i usług komunalnych;
• nowe zasady korygowania przychodów i kosztów podatkowych,
• usunięcie regulacji dotyczącej zmniejszania kosztów podatkowych w związku z nieuregulowaniem należności w terminie,
• nieściągalne wierzytelności w CIT – zmiany po wejściu w życie nowej ustawy prawo restrukturyzacyjne,
• 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność,
• płatności bezgotówkowe w CIT od 1 stycznia 2017 r. a koszty podatkowe,
• nowe zasady opodatkowanie aportów,
• wprowadzenie nowych zasad rozliczania tzw. wymiany udziałów,\
• inne zmiany.

1. Ceny transferowe w branży wod-kan i usług komunalnych

Szkolenie prowadzi:

Mieczysława Szymańska – Manager w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego we Wrocławiu

Ukończyła Wydział Prawa i Administracji na Uniwersytecie im. A. Mickiewicza w Poznaniu oraz Podyplomowe Studia Podatkowe w Wyższej Szkole Bankowości w Poznaniu. Z podatkami związana od 2001 roku, praktykę zdobywała jako konsultant podatkowy w prywatnej firmie telekomunikacyjnej we Wrocławiu, następnie w spółce doradztwa podatkowego Accounting Audyt Partner Sp. z o.o. S.K., od 2 lat zatrudniona w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego we Wrocławiu.

Prowadzi z ramienia Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego szkolenia dedykowane dla sektora finansów publicznych z zakresu podatku od towarów i usług. Współpracuje ściśle z jednostkami samorządu terytorialnego weryfikując i optymalizując rozliczenia w zakresie podatku VAT. M. Szymańska posiada również dorobek publicystyczny, współpracuje z takimi wydawnictwami jak Presscom  i Difin, jest autorem publikacji zarówno z zakresu podatku VAT, podatku od czynności cywilno-prawnych (współautor Komentarza praktycznego, wyd. Difin) oraz podatku od nieruchomości.

Koszt szkolenia:

450 zł netto/brutto – cena zawiera: materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, lunch, serwis kawowy

Warunkiem uczestnictwa w  Szkoleniu  jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 334876905 lub drogą mailową na adres dkszkolenia@gmail.com bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl

ZGŁOSZENIA PROSZĘ O PRZESYŁANIE DO 19.04.2017