--SZKOLENIE--

Akademia podatkowa księgowego JST - Zasady odliczania podatku VAT. Fakturowanie

USTKA

Ul. Rybacka 10*

*adres Sali szkoleniowej może ulec zmianie

25.05.2017

Czas trwania szkolenia 9:30-14:30

ZAKRES SZKOLENIA:

Część I. Neutralność VAT

1. Podstawowe zasady odliczania podatku naliczonego

       - zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa),

       - zasady odliczania podatku naliczonego,    

       - zasady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,

       -  uzależnienie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego od weryfikacja zasadności zwrotu,

        - nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi)

        - korekta podatku naliczonego,

        - zasady odliczanie VAT naliczonego od wydatków związanych z pojazdami Samochodowymi.

2. Prewspółczynnik i struktura sprzedaży VAT

3. Zakupy inwestycyjne a odliczenie VAT 

        - przeznaczenie majątku a zakres odliczenia VAT

        - korekta VAT przy zbyciu majątku 

    - korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia majątku

    - okresowe  wykorzystywanie inwestycji, a prawo do odliczenia VAT.

 4. Szczególne zasady odliczania VAT w użytkowaniu pojazdów

       - nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od

          nabycia,  importu, wytworzenia  pojazdów   samochodowych  i ciężarowych – wyłączenia, 

       -  nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego, 

       - używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia vat naliczonego

          wydatków eksploatacyjnych pojazdu  samochodowego, 

       - obowiązek informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów

       - korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów. 

       - deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia, 

      - obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu,  - zakres informacyjny Ewidencji.

5. Zaniechane inwestycje a VAT

6. Kradzież i zguba a VAT

Cześć II. Fakturowanie

I. Podatnicy zobligowani do wystawiania faktur VAT

1. Podatnicy podatku VAT czynni
2. Podatnicy zwolnieni od podatku a obowiązek fakturowania
3. Fakturowanie przez podmioty zagraniczne
4. Faktury wystawiane przez nabywcę – odwrócony system fakturowania (selfbillingowanie)
5. Sporadyczne wykonywanie czynności a obowiązek wystawienia faktur VAT

II. Faktura VAT i jej elementy

1. Dane niezbędne na każdej fakturze
2. Dodatkowe elementy faktury (obowiązkowe i dobrowolne)
3. Sposób wykazywania kwot podatku VAT na fakturze
4. Faktury dokumentujące zakup paliw silnikowych – praktyczne aspekty i kontrowersje

III. Faktury wystawiane w przypadku sprzedaży zwolnionej

1. Podmioty zwolnione od podatku a wykonywanie czynności zwolnionych
2. Obowiązki dokumentacyjne w razie wykonywania czynności zwolnionych
3. Numer klasyfikacji czy podstawa prawna?

IV. Faktury wystawiane przez małych podatników oraz odliczanie podatku przez kontrahentów małych podatników

1. Mały podatnik rozliczający się metodą kasową oraz mały podatnik rozliczający się kwartalnie
2. Elementy faktury wystawianej przez małego podatnika
3. Wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na termin i sposób wystawienia faktury
4. Odliczanie podatku naliczonego z faktur otrzymanych od małych podatników

V. Faktury wystawiane w specjalnych systemach rozliczania podatku

1. System VAT- marża – sprzedaż towarów używanych
2. System VAT- marża i usługi turystyczne
3. Faktury VAT-marża i sposób ich wystawiania
4. Dokumentacja i ewidencje w systemie opodatkowania marżą

VI. Faktury zagraniczne oraz faktury z odwróconym VAT

1. Czynności wykonywane poza terytorium kraju i ich opodatkowanie
2. Faktury dla kontrahentów zagranicznych – niezbędne elementy
3. Miejsce świadczenia i miejsce dostawy a faktura VAT
4. Faktura VAT w aspekcie podmiotu zobligowanego do rozliczenia podatku
5. Faktury VAT bez podatku wystawiane na rzecz polskich odbiorców (paliwo, myjnia, złom, itp.)

VIII. Dokumenty wewnętrzne

1. Czynności podlegające dokumentowaniu w sposób wewnętrzny
2. Sposób wystawiania dokumentów wewnętrznych oraz ich korekty
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – praktyczne problemy w stosowaniu
4. Korekty w ramach WNT – sposób rozliczania
5. Import usług i miejsce świadczenia a fakturowanie
6. Wzajemna zależność między fakturami unijnymi a dokumentami wewnętrznymi
7. Korekty faktur unijnych i korekty dokumentów wewnętrznych
8. Przeliczanie na złotówki faktur zagranicznych
9. Częste korekty deklaracji – konieczność czy zbędna biurokracja?
10. Data faktury a moment powstania obowiązku podatkowego – który kurs stosować
11. Kursy walut w podatku VAT a kursy w podatku dochodowym

IX. Faktury zaliczkowe

1. Obowiązek podatkowy w sytuacji otrzymania zaliczki
2. Data otrzymania zaliczki a data wystawienia faktury zaliczkowej
3. Rozliczenie sprzedaży – faktura korygująca czy faktura końcowa?
4. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zaliczkowych
5. Faktury zaliczkowe w razie braku zaliczki
6. Szczególny sposób rozliczania zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (WDT, WNT, zaliczki w imporcie usług)

X. Faktury i noty korygujące

1. Podstawy wystawienia faktur korygujących (rabaty, upusty, itp.)
2. Pomyłka jako podstawa wystawienia faktury korygującej
3. Termin wystawienia faktury korygującej
4. Ujęcie faktury korygującej w księgach i rejestrach VAT u sprzedawcy i nabywcy
5. Korekta a anulowanie
6. Korygowanie sprzedaży zarejestrowanej przez kasę fiskalną
7. Różnica między fakturą a notą korygującą

XI. Faktury elektroniczne

1. Przechowywanie, przesyłanie i archiwizacja e-faktur
2. Znaczenie akceptacji nabywcy
3. Integralność i autentyczność jako warunki wystawienia e-faktury

XII. Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT

1. Obowiązek zapłaty podatku z tzw. „pustych faktur”
2. Faktury niedające prawa do odliczenia podatku naliczonego
3. Sankcje karne skarbowe za nierzetelne wystawianie faktur lub ich brak
4. Zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT

XI. Faktury wystawiane na rzecz specyficznych grup odbiorców. Faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych

1. Faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
2. Faktury a paragony – wzajemne relacje między fakturami i kasami fiskalnymi
3. Faktury wystawiane specyficznym odbiorcom
4. Faktury VAT-RR i procedura rozliczenia z rolnikiem ryczałtowym

XII. Terminy wystawiania faktur VAT

1. Terminy ogólne
2. Specyficzne terminy wystawiania faktur dla niektórych podatników.
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

XIII. Refakturowanie

1. Podstawy prawne refakturowania w przepisach polskich i unijnych
2. Problemy ze stosowaniem właściwej stawki przy refakturach
3. Problemy z podstawą opodatkowania (netto-brutto)

Wykładowca:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group, AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

Koszt szkolenia: 370 zł brutto/netto cena zawiera: materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, konsultacje z wykładowcą, lunch, serwis kawowy)

Warunkiem uczestnictwa w  Szkoleniu  jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 33 487 69 05 lub drogą mailową na adres zgloszenia@dkszkolenia.pl  bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl

Szkolenia odbywają się w małych grupach ponieważ mają charakter warsztatów, dlatego

Liczba miejsc jest ograniczona!

Proszę o przesyłanie zgłoszeń do 19.05 2017