Szkolenia archiwum

Podatek dochodowy od osób prawnych z uwzględnieniem zmian w 2017 roku dla Samorządowych Zakładów Budżetowych

2017-05-30

--SZKOLENIE--

Temat: Podatek dochodowy od osób prawnych z uwzględnieniem zmian w 2017 roku dla Samorządowych Zakładów Budżetowych

BYDGOSZCZ

Ul. Dworcowa 94*

*adres Sali szkoleniowej może ulec zmianie

30.05.2017

Czas trwania szkolenia 9:30-14:30

ZAKRES SZKOLENIA:

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

• Podstawowe definicje

• Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy

o rozszerzone pojęcie dochodów osiąganych na terytorium kraju

• podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)

o rozszerzony zakres opodatkowania i stawki podatkowe

o naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania

o obowiązek sprawozdawczy

• certyfikat rezydencji i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

2. Przedmiot opodatkowania

3. Rozliczanie strat z lat ubiegłych

4. Rok podatkowy (obrotowy)

5. Różnice kursowe

6. Dochód (przychód) z udziału w zyskach osób prawnych

7. Przychody podatkowe

• co jest przychodem podatkowym

• moment powstania przychodu podatkowego

• przychody z działalności gospodarczej

• faktury korygujące przychody – okres korekty

• wyłączenia z przychodów podatkowych

• nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości

• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych,

• zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym

• przychody zwolnione.

Część druga

1. Koszty uzyskania przychodów

• koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego

• koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty

• koszty zaniechanych inwestycji

• wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika

• korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej

• transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a koszty uzyskania

2. Rozliczanie amortyzacji podatkowej

• przedmiot amortyzacji

• środki trwale a wartości niematerialne i prawne

• wyłączenia

• wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje

• jednorazowe umorzenie

o 50.00 euro (pomoc de minimis)

o zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN

• zasady dokonywania odpisów umorzeniowych

• współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych

• amortyzacja liniowa a degresywna

• indywidualne stawki amortyzacyjne

• podstawa odpisów amortyzacyjnych

• modernizacja a remont

• przypadki szczególnej

• zasady amortyzacji wartości niematerialnych

3. Opodatkowanie stron umowy leasingu

• podstawowe pojęcia i definicje

• - normatywny okres amortyzacji a okres umowy

• - księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia

• - przedmiot leasingu

• leasing „operacyjny – odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący

o przychód finansującego

o koszt uzyskania korzystającego

• leasing „finansowy” - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający

o zasady rozliczania

• przeniesienie własności przedmiotu leasingu

• czynsz inicjalny a koszt uzyskania

• umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa

4. zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

• uproszczona metoda zapłaty zaliczek

• zaliczki kwartalne.

Wykładowca:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Menadżer zespołu podatkowego obsługi sektora publicznego w dużej Spółce doradztwa podatkowego; doktor nauk prawnych w specjalizacji prawo finansowe, absolwentka dwóch fakultetów na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług oraz rozliczeń podatkowych podmiotów sektora publicznego, w tym samorządowego. Autorka kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowca akademicki (prawo podatkowe, procedura podatkowa, prawo finansowe, prawo finansów publicznych, finanse samorządowe). Nieetatowy pracownik Uniwersytetu Wrocławskiego i Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, prowadzi studia podyplomowe. Szkoleniowiec współpracujący z: DK Szkolenia, Regionalna Izba Obrachunkowa, Wektor Wiedzy, Krajowa Izba Podatkowa, Finanse Publiczne, TaxA Consulting, Vulcan, Presscom, FRW Media Group, AKK, B&K Doradztwo i wielu innych.

Koszt szkolenia: 370 zł brutto/netto cena zawiera: materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, konsultacje z wykładowcą, lunch, serwis kawowy)

Warunkiem uczestnictwa w Szkoleniu jest przesłanie formularza zgłoszenia na numer faksu 33 487 69 05 lub drogą mailową na adres zgloszenia@dkszkolenia.pl bądź też wypełnienie formularza online na stronie www.dkszkolenia.pl

Liczba miejsc ograniczona! Proszę o przesyłanie zgłoszeń do 19.05 2017

--SZKOLENIE--

Temat: Podatek dochodowy od osób prawnych z uwzględnieniem zmian w 2017 roku dla Samorządowych Zakładów Budżetowych

BYDGOSZCZ

Ul. Dworcowa 94*

*adres Sali szkoleniowej może ulec zmianie

30.05.2017

Czas trwania szkolenia 9:30-14:30

ZAKRES SZKOLENIA:

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

• Podstawowe definicje

• Wyłączenia przedmiotowe i podmiotowe

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy

o rozszerzone pojęcie dochodów osiąganych na terytorium kraju

• podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP)

o rozszerzony zakres opodatkowania i stawki podatkowe

o naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania

o obowiązek sprawozdawczy

• certyfikat rezydencji i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

2. Przedmiot opodatkowania

3. Rozliczanie strat z lat ubiegłych

4. Rok podatkowy (obrotowy)

5. Różnice kursowe

6. Dochód (przychód) z udziału w zyskach osób prawnych

7. Przychody podatkowe

• co jest przychodem podatkowym

• moment powstania przychodu podatkowego

• przychody z działalności gospodarczej

• faktury korygujące przychody – okres korekty

• wyłączenia z przychodów podatkowych

• nieodpłatne świadczenia – ustalenie wartości

• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych,

• zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym

• przychody zwolnione.

Część druga

1. Koszty uzyskania przychodów

• koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego

• koszty pośrednie i bezpośrednie – zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty

• koszty zaniechanych inwestycji

• wynagrodzenia i składki ZUS w części finansowane przez płatnika

• korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej

• transakcje przekraczające 15.000,- zł forma zapłaty a koszty uzyskania

2. Rozliczanie amortyzacji podatkowej

• przedmiot amortyzacji

• środki trwale a wartości niematerialne i prawne

• wyłączenia

• wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje

• jednorazowe umorzenie

o 50.00 euro (pomoc de minimis)

o zakup maszyn i urządzeń do kwoty 100.000,- PLN

• zasady dokonywania odpisów umorzeniowych

• współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych

• amortyzacja liniowa a degresywna

• indywidualne stawki amortyzacyjne

• podstawa odpisów amortyzacyjnych

• modernizacja a remont

• przypadki szczególnej

• zasady amortyzacji wartości niematerialnych

3. Opodatkowanie stron umowy leasingu

• podstawowe pojęcia i definicje

• - normatywny okres amortyzacji a okres umowy

• - księgowa i hipotetyczna wartość netto, zasady wyliczenia

• - przedmiot leasingu

• leasing „operacyjny – odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący

o przychód finansującego

o koszt uzyskania korzystającego

• leasing „finansowy” - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający

o zasady rozliczania

• przeniesienie własności przedmiotu leasingu

• czynsz inicjalny a koszt uzyskania

• umowa leasingowa a optymalizacja podatkowa

4. zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8

• uproszczona metoda zapłaty zaliczek

• zaliczki kwartalne.

Wykładowca:

Dr Ewelina Skwierczyńska

Koszt szkolenia: 370 zł brutto/netto cena zawiera: materiały szkoleniowe, certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, konsultacje z wykładowcą, lunch, serwis kawowy)

Liczba miejsc ograniczona! Proszę o przesyłanie zgłoszeń do 19.05 2017

Formularz zgłoszeniowy nr fax 334876905 Bydgoszcz 30.05.2017
Imię i Nazwisko
Nazwa Firmy Nabywca: Odbiorca:
Nip
Adres
telefon
adres e-mail

Oświadczam, iż znam i równocześnie akceptuję warunki uczestnictwa i rezygnacji w szkoleniu które opisane są w regulaminie na stronie www.dkszkolenia.pl

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez firmę DK Szkolenia Daria Kulig dla celów promocji jego produktów zgodnie z ustawą z dn. 29.08. 1997r. o Ochronie Danych Osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883). Wiem, że mam pełne prawo do wglądu i zmiany swoich danych, jak też ich usunięcia z bazy

⃝Oświadczam, że szkolenie jest finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych zgodnie z treścią § 3 ust. 1 pkt 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień

Pieczątka, podpis, data

Zobacz wszystkie szkolenia